上年漏记了一笔费用，今年做以前年度损益调整，可以同时调减企业所得税吗？

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2022/11/24 17:21:18

金额大不大？

20000

对你们利润影响大不大？

漏记的费用发票也是去年开的？

应该也不算漏记，就是发票一直没开，挂的往来帐，现在才开过来

记在今年就好了

好的

业务是去年发生的，正常是要记在去年的

嗯

在汇算时没有收到发票纳税调增

你当时没有记，这笔费用对整体利润影响不大记在当期就行

付了款之后没收到票，挂的往来帐没记费用

影响当期的损益

也不用调增去年的报表

如果是漏记了一笔，金额比较大的费用，在今年做以前年度损益调整时，调减所得税吗？

要看你们执行的什么会计准则,要是小企业会计准则，里面没有以前年度损益调整这个科目，还是可以选择调整在当期

要是企业会计准则可以通过以前年度损益调整这个科目调整到去年

然后你需要修改所得税申报表

老师，这个具体的会计分录怎么写

借：以前年度损益调整 dai：预付账款等（按照你当时的挂账科目入）

借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

要计提所得税吗？

不用啊，你入费用减少你的利润

我是说漏记的这种情况，那少记这笔费用等于去年多交了所得税，要在借方冲减所得税吗？

如果把这笔做进去你们牵涉到退税？

这里有一笔21年12月开的劳务发票，但是我们领导把这笔发票放在哪忘记了？本月拿过来给财务作账

可不可以挂在帐上，抵减第四季度的应交所得税？

你好同学，平台规定单个问题单个解答，新的问题需要重新提问哦

好的

如果牵涉到退税给于的建议，把这笔费用做到今年，如果调整完退税，可能会到专管员那，专管员不想麻烦会让你们自己消耗，你们要是强有力证据证明我就是符合退税可以调整到去年

因为税法有时候和实际操作有些偏差，只是给你建议

谢谢

如果我做以前年度损益调整时，在借方做了应交税费＿应交所得税xx元，在本季度交所得税时，可以把这笔减掉吗？比如说我，四季度需要交，8000元的所得税，我上年的那笔费用做所得税是700，我本季度就交7300，可以吗？

如果你调整去年的报表牵涉到退税，你可以选择以后抵减也可以选择退回交税账务

看到时候会不会让你选择

要是让你选择以后抵减你可以抵减你后期的企业所得税

这样做分录对不对？

你这是退税费分录？

我们是小微企业，现在有再减半政策，就是算下来是700多

你原计提企业所得税不是借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税

我现在在应交税费＿应交所得税的借方挂了700多

现在是多交了冲借：应交税费-企业所得税 dai：以前年度损益调整

这是上年的发票，所以我做在以前年度损益调整里头了

收到退税了借：银行存款 dai：应交税费-企业所得税

我觉得退税应该不可能，或者说是太麻烦

那你就直接把发票做调整在今年就好了

不用那么麻烦修改报表

我七月份在账上挂了700多，但是交第三季度所得税时，我没有冲减，我怕这样冲减不合规，会带来风险，现在还在帐上挂着呢

发票是2021年12月开的

为什么要挂700多？

你调整以前年度损益调整这个科目了？

这笔分录做完之后，应交税费＿应交所得税的借方就有700多

要是错误就把错误分录红冲就好了

我做以前年度损益调整的话，这个分录是对的吗？

我想在四季度交所得税时，把这笔冲减了，可以这样做吗？

你去年的发票没有调整到这个科目，所得税就不要调整

我没看明白老师说的这段话

就是我今年三季度拿到发票之后做了这个会计分录

这张发票你准备调整的去年还是入今年

要是入今年就不需要你上面发的牵涉到以前年度的分录

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2022-11-24 17:21匿名提问

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小妮老师2022-11-24 17:21

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2022-11-24 17:22匿名提问

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小妮老师2022-11-24 17:24

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