2022/11/24 17:21:18
上年漏记了一笔费用,今年做以前年度损益调整,可以同时调减企业所得税吗?
金额大不大?
20000
对你们利润影响大不大?
漏记的费用发票也是去年开的?
应该也不算漏记,就是发票一直没开,挂的往来帐,现在才开过来
记在今年就好了
好的
业务是去年发生的,正常是要记在去年的
嗯
在汇算时没有收到发票纳税调增
你当时没有记,这笔费用对整体利润影响不大记在当期就行
付了款之后没收到票,挂的往来帐没记费用
影响当期的损益
也不用调增去年的报表
如果是漏记了一笔,金额比较大的费用,在今年做以前年度损益调整时,调减所得税吗?
要看你们执行的什么会计准则,要是小企业会计准则,里面没有以前年度损益调整这个科目,还是可以选择调整在当期
要是企业会计准则可以通过以前年度损益调整这个科目调整到去年
然后你需要修改所得税申报表
老师,这个具体的会计分录怎么写
借:以前年度损益调整 dai:预付账款等(按照你当时的挂账科目入)
借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整
要计提所得税吗?
不用啊,你入费用减少你的利润
我是说漏记的这种情况,那少记这笔费用等于去年多交了所得税,要在借方冲减所得税吗?
如果把这笔做进去你们牵涉到退税?
这里有一笔21年12月开的劳务发票,但是我们领导把这笔发票放在哪忘记了?本月拿过来给财务作账
可不可以挂在帐上,抵减第四季度的应交所得税?
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好的
如果牵涉到退税给于的建议,把这笔费用做到今年,如果调整完退税,可能会到专管员那,专管员不想麻烦会让你们自己消耗,你们要是强有力证据证明我就是符合退税可以调整到去年
因为税法有时候和实际操作有些偏差,只是给你建议
谢谢
如果我做以前年度损益调整时,在借方做了应交税费_应交所得税xx元,在本季度交所得税时,可以把这笔减掉吗?比如说我,四季度需要交,8000元的所得税,我上年的那笔费用做所得税是700,我本季度就交7300,可以吗?
如果你调整去年的报表牵涉到退税,你可以选择以后抵减也可以选择退回交税账务
看到时候会不会让你选择
要是让你选择以后抵减你可以抵减你后期的企业所得税
这样做分录对不对?
你这是退税费分录?
我们是小微企业,现在有再减半政策,就是算下来是700多
你原计提企业所得税不是 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税
我现在在应交税费_应交所得税的借方挂了700多
现在是多交了冲 借:应交税费-企业所得税 dai:以前年度损益调整
这是上年的发票,所以我做在以前年度损益调整里头了
收到退税了 借:银行存款 dai:应交税费-企业所得税
我觉得退税应该不可能,或者说是太麻烦
那你就直接把发票做调整在今年就好了
不用那么麻烦修改报表
我七月份在账上挂了700多,但是交第三季度所得税时,我没有冲减,我怕这样冲减不合规,会带来风险,现在还在帐上挂着呢
发票是2021年12月开的
为什么要挂700多?
你调整以前年度损益调整这个科目了?
这笔分录做完之后,应交税费_应交所得税的借方就有700多
要是错误就把错误分录红冲就好了
我做以前年度损益调整的话,这个分录是对的吗?
我想在四季度交所得税时,把这笔冲减了,可以这样做吗?
你去年的发票没有调整到这个科目,所得税就不要调整
我没看明白老师说的这段话
就是我今年三季度拿到发票之后做了这个会计分录
这张发票你准备调整的去年还是入今年
要是入今年就不需要你上面发的牵涉到以前年度的分录