企业所得税汇算

原标题：请问企业所得税汇算清缴有些费用不合规要怎么填写呢？以前年度损益调整金额需不需要体现出来？

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2022/4/22 12:09:55

请问企业所得税汇算清缴有些费用不合规要怎么填写呢？以前年度损益调整金额需不需要体现出来？

在一个调整表调增，账面不需要体现调啥

是纳税调整项目明细表，这个调增调的是应缴纳企业税所得额吗？

对

应纳税所得额

我在纳税调整明细表里面的扣除类调整项目的其他行次账载金额填写不合规费用金额，然后税收金额那里写0吗？

你在最后有个其他，直接调增就可以

你把那个表发上来，我告诉你

我看表上是分四大类收入类调整项目扣除类调整项目资产类调整项目特殊事项调整项目

你发截图

你填这个就好了

哪个呀

序号45

六其他

45账载金额和税收金额那里是星号

填不了数据呀

直接调增哪里

假如我调增了5000元之前亏损20000元，调完是不是就亏15000元呀

对

2021年我账上做了以前年度损益调整这个科目，汇算清缴用不用把这个金额体现出来呀？

跟哪个没关系，还有你这个科目是过渡科目，就不会有余额在帐上

你前期不懂怎么处理的

是没有余额，但是我看账上本年利润跟未分配利润科目余额不一致，这个对汇算清缴亏损金额没啥关系吧

以前年度损益调整转到未分配利润去了

哪个是你当时调整2020年的

你现在是21年汇算清缴

是的

你就改调整调整21年

20年的汇算清缴还需要调整吗

那要怎么调整呀

20年不是去年做了吗

就是那个不用管了是吧

21年需要调增就调增，调减就调减

是的

好的谢谢老师

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2022-04-22 12:09X

请问企业所得税汇算清缴有些费用不合规要怎么填写呢？以前年度损益调整金额需不需要体现出来？

易老师2022-04-22 12:10

在一个调整表调增，账面不需要体现调啥

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2022-04-22 12:12X

是纳税调整项目明细表，这个调增调的是应缴纳企业税所得额吗？

易老师2022-04-22 12:13

对

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