申报残保金与企业所得税汇算清缴工资数不一致。因为汇算清缴因为工资有部分为发放所以调减费用，但是残保金申报时把为发放工资数也申报了，导致两个数申报不一致有影响吗

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2024/9/29 10:11:17

你好影响不大

这种可能会比对数据，去年我们就因为这两个数不一致，因为少报补缴税款了，如果是我刚才说的这种情况导致的不一致，会让提供什么呢

我们今年的残保金因为人数不足30人，是免了的

残保金的工资数与企业所得税汇算清缴的工资数是否允许存在差异？

你好，就是要看你们的监管严格程度，理论上不存在差异

那汇算清缴允许调整，我这种调整情况，残保金的工资数是应发还是实发

不存在差异的话，那我的这种情况，残保金应该报实发工资数？

你好，同学，正常是两边的数据一致的

不一致会引起税务的比对预警

我就是怕有这种预警么，有预警可能就要打电话问什么情况了。

问题是我这种情况，残保金申报的工资数是应发还是实发

计征残保金的工资总额是指用人单位实际发放给员工的工资薪金总和

政策依据：《关于进一步明确残疾人就业保障金征收管理有关问题的通知》（琼财非税〔2017〕472号）

可以参考这个文件，是实际发放的

那实际发放的话如果我是23年没发，但是汇算清缴后发了，那不也得报么

上年在职职工工资总额：预填数据取自【2023年度】企业所得税年报表“A105050职工薪酬纳税调整明细表”中的“工资薪金支出税收金额”，您可自行修改，请注意申报数据的准确性。

对，申报的时候有这句话

一般是税收金额，两个表的数据是一致的。就可以直接拿来使用

如果你想根据你们的实际数据来，可以填写实际发放的数据，就会有预警

到时候真的有预警的话，根据税务的要求写说明或者提供要求的资料

我的不一致在汇算清缴时工资没发，残保金我又把没发的这个工资加上申报的残保金，

如果口径的差异导致你刚好在30人左右晃动，那么一定要注意区分口径差异，如实填写。如果不影响优惠的享受，其实口径的略微差异，影响也不大，也可以直接使用系统预填数据。

这个你可以参考

他这说的人数么，我的疑问点在工资数

你残保金不管是怎么申报，都是不缴纳的话，可以数据一致，不过看你们公司的要求

可以参考吗

我知道你说的是工资数，但是你现在不是可以享受免税

你不放心的话，根据你们的实际数据申报就行了，到时候税务预警了，根据要求填写说明或者提供资料就可以，真实的业务也没啥可担心的

哎，就是不想找这个麻烦，多一事不如少一事

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2024-09-29 10:1185352701

venus老师2024-09-29 10:12

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2024-09-29 10:1585352701

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