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老师，请教一个问题，当年累计计提了100万的员工工资，但是截止12月累计只发放了50万，剩下的50万在次年一月发放的，那么在企业所得税汇算清缴时可以扣除100万吗？然后做账的时候是在12月账上把未发放的工资挂到往来去吗？

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2024/1/24 11:00:18

老师，请教一个问题，当年累计计提了100万的员工工资，但是截止12月累计只发放了50万，剩下的50万在次年一月发放的，那么在企业所得税汇算清缴时可以扣除100万吗？然后做账的时候是在12月账上把未发放的工资挂到往来去吗？

可以扣除100万

不用单独挂账到往来，直接在应付职工薪酬科目留有dai方余额就可以

但是汇算清缴那里的实际发生额是填当年实际支付的工资总额吧？

对

汇算清缴那里是不是也是当年的只要在次年6.30号前发完了就可以？

因为你说可以扣除100万

5.31之前

不是6.30

就是在这个汇算清缴的时间前把去年工资发完就可以了吗？

是的

那账面上如何提现是发的去年的工资呢

发完的话，就可以税前扣除

做凭证的时候

你们不是之前全部计提了

发放的时候摘要紫萼清楚发放的哪几个月或者哪一个月的工资

好吧，可能有些不清楚，因为员工的工资，发的数额不等，也没有按照每个月实际工资发，就是一年内，他要钱就支一点

所以就比较难分清了

这个后期可以做好备注登记

嗯

我怕不能扣除，所以先挂到往来去了

所以这么做不行对吧

你直接计提工资的时候，就是dai记应付职工薪酬，没有发放先挂账就好了

挂账的话，你的应付职工薪酬科目就会有余额

实际发放的时候就慢慢的消掉了

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andy老师税务师,财务经理答疑老师

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2024-01-24 10:58匿名提问

老师，请教一个问题，当年累计计提了100万的员工工资，但是截止12月累计只发放了50万，剩下的50万在次年一月发放的，那么在企业所得税汇算清缴时可以扣除100万吗？然后做账的时候是在12月账上把未发放的工资挂到往来去吗？

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andy老师2024-01-24 11:01

可以扣除100万

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andy老师2024-01-24 11:02

不用单独挂账到往来，直接在应付职工薪酬科目留有dai方余额就可以

2024-01-24 11:05匿名提问

但是汇算清缴那里的实际发生额是填当年实际支付的工资总额吧？

会计宝

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