首页/问答/问答详情

老师，请教一个问题，当年累计计提了100万的员工工资，但是截止12月累计只发放了50万，剩下的50万在次年一月发放的，那么在企业所得税汇算清缴时可以扣除100万吗？然后做账的时候是在12月账上把未发放的工资挂到往来去吗？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2024/1/24 11:00:18

老师，请教一个问题，当年累计计提了100万的员工工资，但是截止12月累计只发放了50万，剩下的50万在次年一月发放的，那么在企业所得税汇算清缴时可以扣除100万吗？然后做账的时候是在12月账上把未发放的工资挂到往来去吗？

可以扣除100万

不用单独挂账到往来，直接在应付职工薪酬科目留有dai方余额就可以

但是汇算清缴那里的实际发生额是填当年实际支付的工资总额吧？

对

汇算清缴那里是不是也是当年的只要在次年6.30号前发完了就可以？

因为你说可以扣除100万

5.31之前

不是6.30

就是在这个汇算清缴的时间前把去年工资发完就可以了吗？

是的

那账面上如何提现是发的去年的工资呢

发完的话，就可以税前扣除

做凭证的时候

你们不是之前全部计提了

发放的时候摘要紫萼清楚发放的哪几个月或者哪一个月的工资

好吧，可能有些不清楚，因为员工的工资，发的数额不等，也没有按照每个月实际工资发，就是一年内，他要钱就支一点

所以就比较难分清了

这个后期可以做好备注登记

嗯

我怕不能扣除，所以先挂到往来去了

所以这么做不行对吧

你直接计提工资的时候，就是dai记应付职工薪酬，没有发放先挂账就好了

挂账的话，你的应付职工薪酬科目就会有余额

实际发放的时候就慢慢的消掉了

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

收藏

为你找到 26178条与累计,计提,工资,截止,发放,企业所得税,汇算清缴,扣除,做账,往来相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

andy老师税务师,财务经理答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

咨询老师

向老师提问

2024-01-24 10:58匿名提问

老师，请教一个问题，当年累计计提了100万的员工工资，但是截止12月累计只发放了50万，剩下的50万在次年一月发放的，那么在企业所得税汇算清缴时可以扣除100万吗？然后做账的时候是在12月账上把未发放的工资挂到往来去吗？

会计宝

会计宝

andy老师2024-01-24 11:01

可以扣除100万

会计宝

andy老师2024-01-24 11:02

不用单独挂账到往来，直接在应付职工薪酬科目留有dai方余额就可以

2024-01-24 11:05匿名提问

但是汇算清缴那里的实际发生额是填当年实际支付的工资总额吧？

会计宝

点击展开全文 (27条)

直接问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

335名专家老师，3分钟快速回复，已有92975会计人，提问了176617 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

点击查看详情 >>

客服
APP 下载

IOS下载

Android下载
公众号

微信公众号

快速提问

新问题·点我提问

正在提问

历史提问 >

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

暂无问答

每个问题,2个老师,一答一审,确保准确

1 提出问题

>

2 匹配老师

>

3 回答问题

点击登录,加载我的问答

正在加载...

加载异常,点击重新加载

投诉反馈