请问2021年底计提了员工工资，利润是亏损的。等明年发放时实际没发放那么多，导致利润是盈利的，汇算清缴时要调整利润缴纳企业所得税吗？账务怎么处理？

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2022/1/9 14:14:08

要调整

一般按实际发放的工资进行企业所得税税前扣除

账务一般不做处理，调整所得税申报表就可以了

就是利润调增不会发放的那部分吗？2022年做汇算清缴时缴纳2021年增值税要通过以前年度损益调整吗

就是缴纳企业所得税时账务处理是怎样的

缴纳企业所得税时借:应交税费~应交企业所得税 dai:银行存款

不用计提吗

2021年时是亏损的，没有预缴哦。而且执行的是企业会计准则

如果你事前知道了要缴纳的数，可以计提呀

就是没做计提

那你之前亏损的，也没法计提，可以等到汇算清缴那个时候补提

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大宁老师2022-01-09 14:17

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大宁老师2022-01-09 14:17

一般按实际发放的工资进行企业所得税税前扣除

大宁老师2022-01-09 14:17

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
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