端午节，中秋节发放的福利费，应该如何入账

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2022/11/25 10:01:36

同学你好，中秋节公司出钱购买月饼发放给员工：借：应付职工薪酬——非货币性福利　dai：银行存款借：管理费用　dai：应付职工薪酬——非货币性福利

直接对公账户转账的

可以对公直接转账的，让对方正常开发票就好，直接入账

应该是在个税里面申报这部分的吧，可是我们工资是第三方报税，第三方发放，他们那边不报这笔，我该怎么处理

对公账户转账给员工的福利费

你意思说是直接给员工发的现金补贴是吧？那这个就直接做到工资表里面，正常申报个人所得税就好了

我说了啊，福利费是我发的，工资是第三方报的，他们不愿意给我报这个

这个没什么好办法，只能让第三方正常申报个税，如果对方执意不肯，也可以自己补申报，但是有可能会被征收滞纳金

或者等税局查账时再一次性补缴个税

怎么补申报呢

第三方给我说，让我们员工自己添加，他只按照我给他的工资表上金额发放

同学你好，我刚刚又再次核实了一下，这个补申报现在是不行的，必须要单位做更正申报，你刚刚说第三方只按照你给他的工资表金额发放，这个是没有问题的，他不给申报这个福利费，只是因为你工资表上没有做上去

你可以请第三方做下更正申报，然后把这个福利费加进工资表里面，再请第三方重新申报，

五百块钱的话，能不能先不报个税了

可以，就是万一后期税局查账查到的话要一次性补缴个税就好了

第三方是这样跟我说的

这个员工汇算清缴时没办法主动上报的，只能单位申报

那目前就一个人五百块钱，先不做个税申报的话，我怎么入账

像过年年终奖的时候，我应该怎么合理发放比较好

只能先挂到其他应收款里了，后期再想办法平账

不能挂福利费么

今年年终奖和工资薪金可以继续单独计税，员工汇算清缴的时候可以选择单独或者合并，然后看哪种计税方式缴税最好，多退少补

不能，挂福利费是要有票据的，你没有成本票没办法做福利费，就算做福利费也是一样要交个税的，而且因为你没造进工资表里，所以你的应付职工薪酬也没有这500

或者你的这个500，直接从私账走，老板个人承担，不走公账，这样账面就不会有这一笔了

已经从对公账户走过了

端午节一批，中秋节一批

那我之前入账了，怎么调整呢

你之前是怎么入账的呢

福利费了

等员工自己汇算清缴的时候，个税他直接交，我就不需要做任何处理了吧，但是有的员工他不会做这个怎么办或者他没弄这个五百

你好同学，根据你所说的情况。我有以下几个方法：①继续联系代发工资单位申报个税；②可以把这500暂时挂在其他应收款，年终算到年终奖里面去合并申报个税；③暂时挂在其他应收款里面，让员工找正规发票来冲账；④按照出差误餐补助来处理，这样计入差旅费无需申报个税。

出差补助不需要发票抵吗

在规定范围内的出差补助、误餐补助等无需发票

我们出差也是要了发票

那我过年发年终奖，员工汇算清缴的时候，是不是要加上这个五百一起计税

是的

那这部分做账怎么做呢，我对公打给他们的时候

计提工资时，借：管理费用-工资 dai：应付职工薪酬；发放时，借：应付职工薪酬 dai：银行存款

如果他们个税不申报这笔中秋节福利呢

我应该怎么做

你和对方联系清楚呀

或者说把这笔钱打给对方代付

对方不同意给我们付，也不会给我们报

对方和你们什么关系呢？为什么不帮忙呢

之前说了啊，我们公司社保和工资都是第三方发啊，第三方是人力资源公司

你和他们沟通一下，把你们发的过节福利转给他们，让他们申报个税

沟通过了，不是他们发的他们不报，他们也不给我们发福利费

你们这个福利费属于工资性质

你们把这笔钱转给对方，让对方发

对方不给我们发啊，这是端午节和中秋节的了，我现在应该怎么做账，我从我们公司打的

我的意思是，你们以现金发放的福利费应该作为工资薪金，在发放之前先与人力资源公司沟通，你们把钱打给他们，让他们代发

这样他们就可以申报个税了

我沟通了啊，他们不愿意发这笔钱啊，我问的是，我之前发了，从对公账户直接打给公司员工卡上，我这笔怎么做账呢

我已经打的这笔怎么做账

借：管理费用-工资 dai：应付职工薪酬

发放时，借：应付职工薪酬 dai：银行存款

不能借应付职工薪酬-福利费吗？

可以的

好嘞，谢谢

不客气哈

但是这样处理不合规。老师建议，以后通过现金发放的福利费，合并到工资里面申报个税，如果是用实物（月饼等）就通过福利费

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2022-11-25 10:0122475246

端午节，中秋节发放的福利费，应该如何入账

燕子老师2022-11-25 10:05

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直接对公账户转账的

燕子老师2022-11-25 10:06

可以对公直接转账的，让对方正常开发票就好，直接入账

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