我单位是一般纳税人,并购了一个小规模纳税人,往来账已经合并,资产负债表,利润表还没有合并,现在审计发现之前的小规模纳税人违规发放福利费,现在均退回我们一般纳税人的账户,账务处理怎么处理

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2024/8/16 19:50:54

我单位是一般纳税人,并购了一个小规模纳税人,往来账已经合并,资产负债表,利润表还没有合并,现在审计发现之前的小规模纳税人违规发放福利费,现在均退回我们一般纳税人的账户,账务处理怎么处理

跨年度的

吸收合并处理的是吧 债权债务都转移给你们了

你们是什么准则 企业还是小企业 金额影响大吗

小企业会计准则。5000元,之前合并了一家小规模纳税人

小规模现在没有了是吧

那冲减福利费

嗯嗯,没有了,但只合并了往来账和固定资产,其他账目都没合并,涉及到所得税费用怎么处理

跨年度了

账务应该资产和负债都合并的

目前还没有合并,只合并了固定资产和货币资金

涉及到的所得税部分怎么处理

这个退款能不能入营业外收入,其他的就不管了

账务冲减福利费 相当于增加利润了 所得税会增加

账务所得税正常按照您实际缴纳的计提

利润表也需要合并 把收入 成本等都合并进来

那所得税增加,在年底一起缴纳?

账务所得税正常按照您实际缴纳的计提是什么意思

比如您现在账务冲减福利费 ,三季度报税的时候,利润总额增加了,一并交所得税就行

哦哦,那是不是要在资产负债表和利润表都合并的前提下

哦哦,那是不是要在资产负债表和利润表都合并的前提下

是的 类似编制合并报表

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2024-08-16 19:5085195885

我单位是一般纳税人,并购了一个小规模纳税人,往来账已经合并,资产负债表,利润表还没有合并,现在审计发现之前的小规模纳税人违规发放福利费,现在均退回我们一般纳税人的账户,账务处理怎么处理
会计宝

2024-08-16 19:5385195885

跨年度的
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王佳丽2024-08-16 20:12

吸收合并处理的是吧 债权债务都转移给你们了
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王佳丽2024-08-16 20:12

你们是什么准则 企业还是小企业 金额影响大吗

2024-08-16 20:1585195885

小企业会计准则。5000元,之前合并了一家小规模纳税人
会计宝
会计宝

王佳丽2024-08-16 20:16

小规模现在没有了是吧
会计宝

王佳丽2024-08-16 20:16

那冲减福利费

2024-08-16 20:1885195885

嗯嗯,没有了,但只合并了往来账和固定资产,其他账目都没合并,涉及到所得税费用怎么处理
会计宝

2024-08-16 20:1985195885

跨年度了
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王佳丽2024-08-16 20:19

账务应该资产和负债都合并的

2024-08-16 20:2085195885

目前还没有合并,只合并了固定资产和货币资金
会计宝

2024-08-16 20:2185195885

涉及到的所得税部分怎么处理
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2024-08-16 20:2385195885

这个退款能不能入营业外收入,其他的就不管了
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王佳丽2024-08-16 20:23

账务冲减福利费 相当于增加利润了 所得税会增加
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王佳丽2024-08-16 20:24

账务所得税正常按照您实际缴纳的计提
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王佳丽2024-08-16 20:24

利润表也需要合并 把收入 成本等都合并进来

2024-08-16 20:2585195885

那所得税增加,在年底一起缴纳?
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2024-08-16 20:3085195885

账务所得税正常按照您实际缴纳的计提是什么意思
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王佳丽2024-08-16 20:33

比如您现在账务冲减福利费 ,三季度报税的时候,利润总额增加了,一并交所得税就行

2024-08-16 21:0185195885

哦哦,那是不是要在资产负债表和利润表都合并的前提下
会计宝

2024-08-16 21:0185195885

哦哦,那是不是要在资产负债表和利润表都合并的前提下
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王佳丽2024-08-16 22:11

是的 类似编制合并报表
王佳丽

王佳丽2024-08-16 22:12

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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