税务查账补缴2021年度的企业所得税,账务如何处理,调不调2021年的收入

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2022/12/5 13:52:47

税务查账补缴2021年度的企业所得税,账务如何处理,调不调2021年的收入

让补缴的原因是什么?

未达到税负率?还是收入部分确认的有问题

少记了收入

增值税和企业所得税收入一致不?

要是没有特殊情况企业所得税收入调整了,增值税收入也要调整

补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 缴纳是 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 ,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整

你们是小规模纳税人还是一般纳税人?

补缴时在2021年的年度申报表和2021年的增值税申报表已经调l了,但具体的账务处理该怎样的

一般纳税人

收入 借:应收账款等 dai:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项税额 ,借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润

补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 缴纳是 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 ,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整

一个是补计收入的分录,一个是缴纳企业所得税的分录

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-12-05 13:52匿名提问

税务查账补缴2021年度的企业所得税,账务如何处理,调不调2021年的收入
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小妮老师2022-12-05 13:57

让补缴的原因是什么?
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小妮老师2022-12-05 13:58

未达到税负率?还是收入部分确认的有问题

2022-12-05 13:59匿名提问

少记了收入
会计宝
会计宝

小妮老师2022-12-05 13:59

增值税和企业所得税收入一致不?
会计宝

小妮老师2022-12-05 13:59

要是没有特殊情况企业所得税收入调整了,增值税收入也要调整
会计宝

小妮老师2022-12-05 14:01

补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 缴纳是 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 ,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整
会计宝

小妮老师2022-12-05 14:03

你们是小规模纳税人还是一般纳税人?

2022-12-05 14:04匿名提问

补缴时在2021年的年度申报表和2021年的增值税申报表已经调l了,但具体的账务处理该怎样的
会计宝

2022-12-05 14:04匿名提问

一般纳税人
会计宝
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小妮老师2022-12-05 14:05

收入 借:应收账款等 dai:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项税额 ,借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润
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小妮老师2022-12-05 14:05

补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 缴纳是 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 ,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整
会计宝

小妮老师2022-12-05 14:05

一个是补计收入的分录,一个是缴纳企业所得税的分录

2022-12-05 14:07匿名提问

好的,谢谢老师!
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小妮老师

小妮老师2022-12-05 14:08

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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