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请问下公司21年购入二手车只取得了二手车销售统一发票，没有卖方的增值税发票，之前没有入账今年还可以入账吗，现在想把他转让过户出去开具发票税率是13%还是选3%，实物怎么做比较好

原标题：老师你好 请问下公司21年购入二手车只取得了二手车销售统一发票，没有卖方的增值税发票，之前没有入账今年还可以入账吗，现在想把他转让过户出去开具发票税率是13%还是选3%，实物怎么做比较好

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2022/12/7 14:41:18

老师你好 请问下公司21年购入二手车只取得了二手车销售统一发票，没有卖方的增值税发票，之前没有入账今年还可以入账吗，现在想把他转让过户出去开具发票税率是13%还是选3%，实物怎么做比较好

今年可以入账，公司是一般纳税人还是小规模

一般纳税人

实物账务处理我要选什么科目

老师这是之前收到的发票

现在想也开1000的发票出去 可行吗 账务处理我要怎么做

可以，一般纳税人销售自己使用过的固定资产按一般计税办法的，增值税税率是13%

处置固定资产，通过固定资产清理科目核算

固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai：固定资产

出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 dai：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)

清理净损益的处理 净损失 借：资产处置损益 dai：固定资产清理 净收益 借：固定资产清理 dai：资产处置损益

你首先需要补入账，计入固定资产

好的 那我这个折旧是2021年11月购入的2022年12月出售的，正好只要算一年的折旧额就可以啦吗

应该是折旧13个月

减少当月也要计提是吗

是的

我可以这个净损益通过营业外收入核算吗 老师

一般是通过资产处置损益核算，如果没有这个科目的话，可以通过营业外收入核算

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2022-12-07 14:41呀呀呀

老师你好 请问下公司21年购入二手车只取得了二手车销售统一发票，没有卖方的增值税发票，之前没有入账今年还可以入账吗，现在想把他转让过户出去开具发票税率是13%还是选3%，实物怎么做比较好
会计宝
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patience2022-12-07 14:42

今年可以入账，公司是一般纳税人还是小规模
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2022-12-07 14:47呀呀呀

一般纳税人
会计宝

2022-12-07 14:48呀呀呀

实物账务处理我要选什么科目
会计宝

2022-12-07 14:30呀呀呀

会计宝
会计宝

2022-12-07 14:49呀呀呀

老师这是之前收到的发票
会计宝

2022-12-07 14:49呀呀呀

现在想也开1000的发票出去 可行吗 账务处理我要怎么做
会计宝
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patience2022-12-07 14:55

可以，一般纳税人销售自己使用过的固定资产按一般计税办法的，增值税税率是13%
会计宝

patience2022-12-07 14:56

处置固定资产，通过固定资产清理科目核算
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patience2022-12-07 14:57

固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai：固定资产
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出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 dai：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)
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patience2022-12-07 14:58

清理净损益的处理 净损失 借：资产处置损益 dai：固定资产清理 净收益 借：固定资产清理 dai：资产处置损益
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patience2022-12-07 14:59

你首先需要补入账，计入固定资产

2022-12-07 15:05呀呀呀

好的 那我这个折旧是2021年11月购入的2022年12月出售的，正好只要算一年的折旧额就可以啦吗
会计宝
会计宝

patience2022-12-07 15:07

应该是折旧13个月

2022-12-07 15:12呀呀呀

减少当月也要计提是吗
会计宝
会计宝

patience2022-12-07 15:14

是的

2022-12-07 15:15呀呀呀

我可以这个净损益通过营业外收入核算吗 老师
会计宝
会计宝

patience2022-12-07 15:18

一般是通过资产处置损益核算，如果没有这个科目的话，可以通过营业外收入核算
patience

patience2022-12-07 15:19

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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