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小规模无偿借款给关联企业4万，需要缴纳增值税吗，账务怎么处理，可以给一个计算过程吗

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2022/12/15 10:44:55

小规模无偿借款给关联企业4万，需要缴纳增值税吗，账务怎么处理，可以给一个计算过程吗

按规定关联企业之间无偿借款应视同销售，按dai款服务缴纳增值税

如果你们属于同一个集团内的话，免征。非同一集团的话，需要交

借 ：其他应收款4万 dai：银行存款4万 借：财务费用 dai：应交税费—增值税—销项税 ，最后这个分录对吗，对的话，金额是怎么计算的啊

对的

税率按照LPR计算或者按照你们公司银行dai款利率都可以

规定里的说法叫金融企业同期同类dai款利率计算，实操中就可以选择LRP 或者你们公司有银行dai款的话用那个利率也可以

计算的话一年的话 4万*利率

不足一年按月份算的话 上面的年利/12*月份

按天计算的话是 年利/360*实际天数

那我4万*利率，就不需要在乘3%了嘛？

这是计算的利率呀

利息呀

利息计算税金该计算计算。

然后今年小规模普通发票是免税的哈。明年没有新政策的情况下该交税是要交税的

老师我现在就是有点昏 ，我就是借：财务费用（4万*利率*3%），dai：应交税费—增值税—销项税，（同借方金额一致），这样的对吧

对的，但是今年小规模增值税有免税政策。你不需要交税，所以增值税销项税要转到减免科目里面哈

好的！谢谢！

不客气

那我所得税也要缴纳奥

要的

你做到财务费用利息收入里面，应纳税所得额就含上了

嗯嗯！好

谢谢老师

不对不对，不好意思。想岔了，你的分录做借：财务费用 dai：主营业务收入才对

正常的视同销售做的是 借：财务费用 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）

然后免税 ，全部做到收入里面

就是今年的分录是 借：财务费用 dai：主营业务收入

我的主营没得这个，那就其他业务收入嘛

是的

好的！谢谢老师

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-12-15 10:4489200457

小规模无偿借款给关联企业4万，需要缴纳增值税吗，账务怎么处理，可以给一个计算过程吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-15 10:46

按规定关联企业之间无偿借款应视同销售，按dai款服务缴纳增值税
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会计宝

杨老师2022-12-15 10:47

如果你们属于同一个集团内的话，免征。非同一集团的话，需要交

2022-12-15 10:4889200457

借 ：其他应收款4万 dai：银行存款4万 借：财务费用 dai：应交税费—增值税—销项税 ，最后这个分录对吗，对的话，金额是怎么计算的啊
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-15 10:50

对的
会计宝

杨老师2022-12-15 10:51

税率按照LPR计算或者按照你们公司银行dai款利率都可以
会计宝

杨老师2022-12-15 10:53

规定里的说法叫金融企业同期同类dai款利率计算，实操中就可以选择LRP 或者你们公司有银行dai款的话用那个利率也可以
会计宝

杨老师2022-12-15 10:53

计算的话一年的话 4万*利率
会计宝

杨老师2022-12-15 10:54

不足一年按月份算的话 上面的年利/12*月份
会计宝

杨老师2022-12-15 10:54

按天计算的话是 年利/360*实际天数

2022-12-15 10:5689200457

那我4万*利率，就不需要在乘3%了嘛？
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-15 10:59

这是计算的利率呀
会计宝

杨老师2022-12-15 10:59

利息呀
会计宝

杨老师2022-12-15 11:00

利息计算税金该计算计算。
会计宝

杨老师2022-12-15 11:01

然后今年小规模普通发票是免税的哈。明年没有新政策的情况下该交税是要交税的

2022-12-15 11:0289200457

老师我现在就是有点昏 ，我就是借：财务费用（4万*利率*3%），dai：应交税费—增值税—销项税，（同借方金额一致），这样的对吧
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-15 11:05

对的，但是今年小规模增值税有免税政策。你不需要交税，所以增值税销项税要转到减免科目里面哈

2022-12-15 11:1189200457

好的！谢谢！
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-15 11:11

不客气

2022-12-15 11:1189200457

那我所得税也要缴纳奥
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-15 11:18

要的
会计宝

杨老师2022-12-15 11:19

你做到财务费用利息收入里面，应纳税所得额就含上了

2022-12-15 11:1989200457

嗯嗯！好
会计宝

2022-12-15 11:1989200457

谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-15 11:24

不对不对，不好意思。想岔了，你的分录做借：财务费用 dai：主营业务收入才对
会计宝

杨老师2022-12-15 11:25

正常的视同销售做的是 借：财务费用 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
会计宝

杨老师2022-12-15 11:25

然后免税 ，全部做到收入里面
会计宝

杨老师2022-12-15 11:26

就是今年的分录是 借：财务费用 dai：主营业务收入

2022-12-15 11:2689200457

我的主营没得这个，那就其他业务收入嘛
会计宝
会计宝

杨老师2022-12-15 11:27

是的

2022-12-15 12:1089200457

好的！谢谢老师
会计宝
杨老师

杨老师2022-12-15 12:11

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