2022/12/15 14:51:19
老师,我之前有一笔账是xx社保未扣,现在不用扣,冲其他科目那一项可以
在
同学,可以把问题再说明一下吧?
之前有一笔帐社保已交没从工资扣个人部分,当时发放了全部工资,1种方式是从后面工资扣除,2是不扣工资需要冲减哪个科目,之前分录是做借工资dai银行应该还要有个dai社保,未从工资扣除,现在需要怎么冲减那个部分,
同学你好
从后面的工资扣
再发时,把他以前的扣下
借:应付职工薪酬- 工资 dai:其他应付款 (或其他应收款)-代扣个人社保
这样就把以前给他交的扣下来了
在
这是第一种处理方式,第二种不从工资扣除应该冲减那个部分
亲,如果他欠公司代缴的社保,第二种方式就是造工资直接减掉
咱们作账时计提的工资还是要包括这部分工资
由于咱们替他交的,是要扣的、、
?
在
是的,那要是离职了,也只能让补缴退还社保部分是吧,
是的,亲
如果要不回来,就只有走管理费用了
好的
好的,
老师,增值税税费个税印花税在11月份初申报的,15日未交是不是要在11月底计提一下,现在还有滞纳税金,之前销项只做了个结转的分录,
同学你好
咱们的印花税税务局核定是月报吗?
现在都是季报啊
印花税计提时
借税金及附加 dai应交税费-印花税
但是一般现在是季报。11月份的要到明年1月才需要申报的
次报,12月交了,直接在12月份做一笔分录借应交dai银行可以吗
可以的,只要11月在账上计提过。
借:应交税费-应交印花税 dai银行存款
就可以
没有计提呢,需要再11月补一个计提分录吗,
增值税还没交,先在11月底计提吗等交了在做应交吗,
计提本月增值税的分录应该怎么做
没有计提呢,需要再11月补一个计提分录吗,
答:是的,需要计提。
增值税还没交,先在11月底计提吗等交了在做应交吗,
答:我们是小规模还是一般纳税人?
计提本月增值税的分录应该怎么做
答:我们是小规模还是一般纳税人?税率多少?
我们是一般纳税人,
个税也需要计提,分录是哪个?
增值税没计提
一般纳税人期末如果有应纳税额
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
dai:应交税费-未交增值税
如果没有应纳税额,不用结转。
个税也需要计提,分录是哪个?
答:个税不需要计提。
个税在发工资时,
在工资里扣除
借:应付职工薪酬- 工资
dai应交税费-个人所得税
个税在交的时候做一笔分录就是是吧
交的时候
借:应交税费-个人所得税 dai银行存款
每个月都结转销项和进项的,本月开票出去的和开进来的进行结转
就是月初申报增值税,15号未交,月底需要计提未计提,现在在11月底补做一个计提增值税分录,借转出未交dai未交分录就可以吗,然后实际缴纳时再做,那时候已经有逾期费了怎么处理
是的。
有应纳税额时,每月都要做。
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
dai:应交税费-未交增值税
如果有滞纳金,支付时
借:营业外支出 dai银行存款
我这个计提的数据和结转那个数据不会冲突是吧
不会冲突的,一定要核对一致
如果不一致,要查找原因。
结转的金额是是根据本月开票与对方开票的金额来结转的,计提的金额是电子税务局显示的金额
我们有些临时工工资是做劳务费的,之前是我在网上帮他们给开具了电子发票,劳务票,我们这边给报销支付的印花税和个税,现在他们离职了我们还没给他们发劳务费,月底的时候转账的,再开票他们都不在了,要怎么处理啊
结转的金额是是根据本月开票与对方开票的金额来结转的,计提的金额是电子税务局显示的金额
答:我们账上的应纳税额要和税务局上的核对一致。
我们有些临时工工资是做劳务费的,之前是我在网上帮他们给开具了电子发票,劳务票,我们这边给报销支付的印花税和个税,现在他们离职了我们还没给他们发劳务费,月底的时候转账的,再开票他们都不在了,要怎么处理啊
答:没有发放的暂时挂账上,不用处理。
好的,谢谢老师
客气了,祝工作顺利!
老师,我们这边有一笔帐收不回来了,然后我们客户也是(股东爸爸的公司)去他们那里买开关来抵货款,这个应该是客户那里给我们付款,到时候账应该怎么做呢
同学,新问题是吧?😊
以后要再发起的哈
借:其他应收款(股东爸爸的公司)
dai:应收账款—客户
然后签订代付款协议,由股东爸爸的公司代欠款公司偿还