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我之前有一笔账是xx社保未扣，现在不用扣，冲其他科目那一项可以

原标题：老师，我之前有一笔账是xx社保未扣，现在不用扣，冲其他科目那一项可以

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2022/12/15 14:51:19

老师，我之前有一笔账是xx社保未扣，现在不用扣，冲其他科目那一项可以

在

同学，可以把问题再说明一下吧？

之前有一笔帐社保已交没从工资扣个人部分，当时发放了全部工资，1种方式是从后面工资扣除，2是不扣工资需要冲减哪个科目，之前分录是做借工资dai银行应该还要有个dai社保，未从工资扣除，现在需要怎么冲减那个部分，

同学你好

从后面的工资扣

再发时，把他以前的扣下

借：应付职工薪酬- 工资 dai：其他应付款 （或其他应收款）-代扣个人社保

这样就把以前给他交的扣下来了

在

这是第一种处理方式，第二种不从工资扣除应该冲减那个部分

亲，如果他欠公司代缴的社保，第二种方式就是造工资直接减掉

咱们作账时计提的工资还是要包括这部分工资

由于咱们替他交的，是要扣的、、

？

在

是的，那要是离职了，也只能让补缴退还社保部分是吧，

是的，亲

如果要不回来，就只有走管理费用了

好的

好的，

老师，增值税税费个税印花税在11月份初申报的，15日未交是不是要在11月底计提一下，现在还有滞纳税金，之前销项只做了个结转的分录，

同学你好 咱们的印花税税务局核定是月报吗？

现在都是季报啊

印花税计提时 借税金及附加 dai应交税费-印花税 但是一般现在是季报。11月份的要到明年1月才需要申报的

次报，12月交了，直接在12月份做一笔分录借应交dai银行可以吗

可以的，只要11月在账上计提过。 借：应交税费-应交印花税 dai银行存款

就可以

没有计提呢，需要再11月补一个计提分录吗， 增值税还没交，先在11月底计提吗等交了在做应交吗，

计提本月增值税的分录应该怎么做

没有计提呢，需要再11月补一个计提分录吗， 答：是的，需要计提。 增值税还没交，先在11月底计提吗等交了在做应交吗， 答：我们是小规模还是一般纳税人？

计提本月增值税的分录应该怎么做 答：我们是小规模还是一般纳税人？税率多少？

我们是一般纳税人，

个税也需要计提，分录是哪个？

增值税没计提

一般纳税人期末如果有应纳税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税 如果没有应纳税额，不用结转。

个税也需要计提，分录是哪个？ 答：个税不需要计提。 个税在发工资时，

在工资里扣除 借：应付职工薪酬- 工资 dai应交税费-个人所得税

个税在交的时候做一笔分录就是是吧

交的时候 借：应交税费-个人所得税 dai银行存款

每个月都结转销项和进项的，本月开票出去的和开进来的进行结转 就是月初申报增值税，15号未交，月底需要计提未计提，现在在11月底补做一个计提增值税分录，借转出未交dai未交分录就可以吗，然后实际缴纳时再做，那时候已经有逾期费了怎么处理

是的。 有应纳税额时，每月都要做。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税

如果有滞纳金，支付时 借：营业外支出 dai银行存款

我这个计提的数据和结转那个数据不会冲突是吧

不会冲突的，一定要核对一致

如果不一致，要查找原因。

结转的金额是是根据本月开票与对方开票的金额来结转的，计提的金额是电子税务局显示的金额 我们有些临时工工资是做劳务费的，之前是我在网上帮他们给开具了电子发票，劳务票，我们这边给报销支付的印花税和个税，现在他们离职了我们还没给他们发劳务费，月底的时候转账的，再开票他们都不在了，要怎么处理啊

结转的金额是是根据本月开票与对方开票的金额来结转的，计提的金额是电子税务局显示的金额 答：我们账上的应纳税额要和税务局上的核对一致。

我们有些临时工工资是做劳务费的，之前是我在网上帮他们给开具了电子发票，劳务票，我们这边给报销支付的印花税和个税，现在他们离职了我们还没给他们发劳务费，月底的时候转账的，再开票他们都不在了，要怎么处理啊 答：没有发放的暂时挂账上，不用处理。

好的，谢谢老师

客气了，祝工作顺利！

老师，我们这边有一笔帐收不回来了，然后我们客户也是（股东爸爸的公司）去他们那里买开关来抵货款，这个应该是客户那里给我们付款，到时候账应该怎么做呢

同学，新问题是吧？😊 以后要再发起的哈 借:其他应收款（股东爸爸的公司） dai:应收账款—客户

然后签订代付款协议，由股东爸爸的公司代欠款公司偿还

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2022-12-15 14:5157310432

老师，我之前有一笔账是xx社保未扣，现在不用扣，冲其他科目那一项可以
会计宝

2022-12-15 14:1957310432

会计宝
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会计宝

云峰老师2022-12-15 15:46

在
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云峰老师2022-12-15 15:47

同学，可以把问题再说明一下吧？

2022-12-15 15:5457310432

之前有一笔帐社保已交没从工资扣个人部分，当时发放了全部工资，1种方式是从后面工资扣除，2是不扣工资需要冲减哪个科目，之前分录是做借工资dai银行应该还要有个dai社保，未从工资扣除，现在需要怎么冲减那个部分，
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:00

同学你好
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:01

从后面的工资扣
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:01

再发时，把他以前的扣下
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:01

借：应付职工薪酬- 工资 dai：其他应付款 （或其他应收款）-代扣个人社保
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:02

这样就把以前给他交的扣下来了
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:06

在

2022-12-15 16:1657310432

这是第一种处理方式，第二种不从工资扣除应该冲减那个部分
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:20

亲，如果他欠公司代缴的社保，第二种方式就是造工资直接减掉
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:20

咱们作账时计提的工资还是要包括这部分工资
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:20

由于咱们替他交的，是要扣的、、
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:22

？
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:22

在

2022-12-15 16:2657310432

是的，那要是离职了，也只能让补缴退还社保部分是吧，
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:29

是的，亲
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:32

如果要不回来，就只有走管理费用了

2022-12-15 16:4257310432

好的
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-15 16:43

好的，

2022-12-16 13:4357310432

老师，增值税税费个税印花税在11月份初申报的，15日未交是不是要在11月底计提一下，现在还有滞纳税金，之前销项只做了个结转的分录，
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-16 13:47

同学你好 咱们的印花税税务局核定是月报吗？
会计宝

云峰老师2022-12-16 13:47

现在都是季报啊
会计宝

云峰老师2022-12-16 13:49

印花税计提时 借税金及附加 dai应交税费-印花税 但是一般现在是季报。11月份的要到明年1月才需要申报的

2022-12-16 13:5457310432

次报，12月交了，直接在12月份做一笔分录借应交dai银行可以吗
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-16 13:55

可以的，只要11月在账上计提过。 借：应交税费-应交印花税 dai银行存款
会计宝

云峰老师2022-12-16 13:55

就可以

2022-12-16 13:5757310432

没有计提呢，需要再11月补一个计提分录吗， 增值税还没交，先在11月底计提吗等交了在做应交吗，
会计宝

2022-12-16 14:1557310432

计提本月增值税的分录应该怎么做
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-16 14:20

没有计提呢，需要再11月补一个计提分录吗， 答：是的，需要计提。 增值税还没交，先在11月底计提吗等交了在做应交吗， 答：我们是小规模还是一般纳税人？
会计宝

云峰老师2022-12-16 14:20

计提本月增值税的分录应该怎么做 答：我们是小规模还是一般纳税人？税率多少？

2022-12-16 14:2357310432

我们是一般纳税人，
会计宝

2022-12-16 14:2557310432

个税也需要计提，分录是哪个？
会计宝

2022-12-16 14:2557310432

增值税没计提
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-16 14:27

一般纳税人期末如果有应纳税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税 如果没有应纳税额，不用结转。
会计宝

云峰老师2022-12-16 14:28

个税也需要计提，分录是哪个？ 答：个税不需要计提。 个税在发工资时，
会计宝

云峰老师2022-12-16 14:28

在工资里扣除 借：应付职工薪酬- 工资 dai应交税费-个人所得税

2022-12-16 14:2857310432

个税在交的时候做一笔分录就是是吧
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-16 14:29

交的时候 借：应交税费-个人所得税 dai银行存款

2022-12-16 14:3457310432

每个月都结转销项和进项的，本月开票出去的和开进来的进行结转 就是月初申报增值税，15号未交，月底需要计提未计提，现在在11月底补做一个计提增值税分录，借转出未交dai未交分录就可以吗，然后实际缴纳时再做，那时候已经有逾期费了怎么处理
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-16 14:46

是的。 有应纳税额时，每月都要做。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税
会计宝

云峰老师2022-12-16 14:47

如果有滞纳金，支付时 借：营业外支出 dai银行存款

2022-12-16 14:4957310432

我这个计提的数据和结转那个数据不会冲突是吧
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-16 14:51

不会冲突的，一定要核对一致
会计宝

云峰老师2022-12-16 14:51

如果不一致，要查找原因。

2022-12-16 14:5757310432

结转的金额是是根据本月开票与对方开票的金额来结转的，计提的金额是电子税务局显示的金额 我们有些临时工工资是做劳务费的，之前是我在网上帮他们给开具了电子发票，劳务票，我们这边给报销支付的印花税和个税，现在他们离职了我们还没给他们发劳务费，月底的时候转账的，再开票他们都不在了，要怎么处理啊
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-16 15:07

结转的金额是是根据本月开票与对方开票的金额来结转的，计提的金额是电子税务局显示的金额 答：我们账上的应纳税额要和税务局上的核对一致。
会计宝

云峰老师2022-12-16 15:08

我们有些临时工工资是做劳务费的，之前是我在网上帮他们给开具了电子发票，劳务票，我们这边给报销支付的印花税和个税，现在他们离职了我们还没给他们发劳务费，月底的时候转账的，再开票他们都不在了，要怎么处理啊 答：没有发放的暂时挂账上，不用处理。

2022-12-16 18:1557310432

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-16 18:15

客气了，祝工作顺利！

2022-12-17 07:5857310432

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云峰老师2022-12-17 09:25

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云峰老师2022-12-17 09:26

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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