老师您好,2023年一整年的代扣社保已经挂在其他应收款科目,但是在发放工资时,账务处理上没有冲减掉其他应收款代扣社保,请问我要怎么重新做账务处理

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2025/2/9 10:35:00

老师您好,2023年一整年的代扣社保已经挂在其他应收款科目,但是在发放工资时,账务处理上没有冲减掉其他应收款代扣社保,请问我要怎么重新做账务处理

实际在发工资时是没有扣除掉

还是计提和发放都是按实际发放的入账的

还是什么

实际发放工资时没有扣除掉

嗯,现在还能补扣么,跟领导说过这个问题吗,跟员工协商沟通过么

实际已经扣除,帐上没有做dai方其他应收款-个人社保这笔分录

我以为您指的是帐上的扣除

嗯,那应付职工薪酬有余额么

计提的时候是按什么计提的

计题时: 借:管理费用 dai:应付职工薪酬

应付职工没有余额了

那当时是按实际发放的工资计提的吗

是的

哦,明白了。首先工资是少计提了。现在已经跨年了,采用的什么会计准则,可以补计提

跨年了,可以用应付职工薪酬 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-社保

是的,还得做个补计提工资的分录

补提的会计分录借方是用管理费用还是用以前年度

看采用的什么会计制度

我们采用的是小企业会计准则制度

嗯,小企业会计准则的话,可以采用未来适用法,借 管理费用 dai 应付职工薪酬

好的

嗯嗯

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-02-09 10:3599726578

老师您好,2023年一整年的代扣社保已经挂在其他应收款科目,但是在发放工资时,账务处理上没有冲减掉其他应收款代扣社保,请问我要怎么重新做账务处理
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王苗苗老师2025-02-09 19:22

实际在发工资时是没有扣除掉
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王苗苗老师2025-02-09 19:24

还是计提和发放都是按实际发放的入账的
会计宝

王苗苗老师2025-02-09 19:24

还是什么

2025-02-10 08:4799726578

实际发放工资时没有扣除掉
会计宝
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王苗苗老师2025-02-10 08:49

嗯,现在还能补扣么,跟领导说过这个问题吗,跟员工协商沟通过么

2025-02-10 08:5199726578

实际已经扣除,帐上没有做dai方其他应收款-个人社保这笔分录
会计宝

2025-02-10 08:5299726578

我以为您指的是帐上的扣除
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王苗苗老师2025-02-10 08:56

嗯,那应付职工薪酬有余额么
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王苗苗老师2025-02-10 08:56

计提的时候是按什么计提的

2025-02-10 08:5999726578

计题时: 借:管理费用 dai:应付职工薪酬
会计宝

2025-02-10 09:0099726578

应付职工没有余额了
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王苗苗老师2025-02-10 09:01

那当时是按实际发放的工资计提的吗

2025-02-10 09:0199726578

是的
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王苗苗老师2025-02-10 09:02

哦,明白了。首先工资是少计提了。现在已经跨年了,采用的什么会计准则,可以补计提

2025-02-10 09:0599726578

跨年了,可以用应付职工薪酬 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-社保
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王苗苗老师2025-02-10 09:07

是的,还得做个补计提工资的分录

2025-02-10 09:1499726578

补提的会计分录借方是用管理费用还是用以前年度
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王苗苗老师2025-02-10 09:18

看采用的什么会计制度

2025-02-10 09:2199726578

我们采用的是小企业会计准则制度
会计宝
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王苗苗老师2025-02-10 09:24

嗯,小企业会计准则的话,可以采用未来适用法,借 管理费用 dai 应付职工薪酬

2025-02-10 09:2599726578

好的
会计宝
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王苗苗老师2025-02-10 09:26

嗯嗯
王苗苗老师

王苗苗老师2025-02-10 09:27

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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