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想问一下老师给员工工资9月有挂账处理相当于扣完社保员工欠了公司两百多，员工已经离职了忘记停社保，公司这个月又帮员工交了上个月的社保费，需要从员工工资里扣。比如员工要发放的工资是2000，社保费公司承担1000，个人承担200，本月挂账处理怎么做？？？结合上月等发放的时候账务处理又是怎样的，

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2024/10/11 20:19:35

想问一下老师给员工工资9月有挂账处理相当于扣完社保员工欠了公司两百多，员工已经离职了忘记停社保，公司这个月又帮员工交了上个月的社保费，需要从员工工资里扣。比如员工要发放的工资是2000，社保费公司承担1000，个人承担200，本月挂账处理怎么做？？？结合上月等发放的时候账务处理又是怎样的，

我通常是这么做账的

计提社保公司部分，借管理费用社保1000 dai应付职工薪酬-社保1000 计提社保个人部分 借管理费用工资2000 dai应付职工薪酬-工资2000 借应付职工薪酬工资200 dai其他应付款-社保200 缴纳社保的时候借应付职工薪酬-社保1000 其他应付款社保200 dai银行存款1200

社保已经缴纳了

给他发工资的时候应该怎么样的账务处理啊

就是这个1200因为员工离职了，应该都是个人承担，但是都是公司给交了是吗

对的

而且上个月也挂账了200多

因为都是个人承担了，你们付社保的时候借其他应收款-个人1200 dai银行存款1200 等我发这个人工资的时候，借应付职工薪酬2000 dai其他应收款1200 银行存款800

那上个月的挂账单要在这个月一起处理

我发给你的图你看到了嘛？

你截图的是什么分录

就是挂账上个月他的工资，扣完社保还欠公司218

那你既然是欠公司的，再发放工资的时候其他应收款放到dai方不就行了吗

那我在制作总的发放员工工资记账凭证的时候需要在应付职工薪酬里扣掉他的工资么

在总计提和发放的时候需要扣掉他的部分么，把他单独挂账这样的么？

就是这样的我这个做错了，有两个员工工资需要挂账处理，我不知道要不要从应付里面扣除

现在的情况，是员工欠两百多公司的社保钱是吗？公司还给这个员工发工资吗？

就是员工欠公司两百多是8月的已经挂账了，然后工资还有两千要扣掉上个月给他交的公司承担的社保和个人部分

然后两千的工资是因为9月没给他发导致他倒欠公司钱，这个月才给他发但是要扣掉上个月给他交的社保

工资计提的时候正常计提2000，你上个月的社保缴纳的时候借方其他应收款 dai银行存款 发放工资的时候，借应付职工薪酬工资 dai其他应收款（上月交的社保） dai银行存款（扣掉社保之后应发的工资）

那发放的时候他的要先挂账，那应付职工薪酬借方还是计提的金额的话就不平呀

就是发放工资的时候这个月先不发他的先挂账嘛，应付职工薪酬借方应该包含他的么？还有借方社保费用里要包含他的嘛？dai方银行存款肯定是先不发的。

就是发放上月员工工资里，应付职工薪酬包不包含他的

应付职工薪酬计提的时候是正常计提的，发放的时候先冲掉他的个人欠款，差额计入银行存款

就是我在发放上月员工工资做这个记账凭证的时候是总的公司员工发放的，借应付职工薪酬，dai方社保公积金个税，就是这个总的里面我需要把这个员工的借方应付职工薪酬工资里扣除掉吗？

然后我再挂账公司还没有给他付的

不需要扣除，应付职工薪酬应该多少就计多少，实际发放时把他需要承担部分先扣掉，差额再付给他

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2024-10-11 20:19D.

想问一下老师给员工工资9月有挂账处理相当于扣完社保员工欠了公司两百多，员工已经离职了忘记停社保，公司这个月又帮员工交了上个月的社保费，需要从员工工资里扣。比如员工要发放的工资是2000，社保费公司承担1000，个人承担200，本月挂账处理怎么做？？？结合上月等发放的时候账务处理又是怎样的，
会计宝

2024-10-11 20:35D.

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2024-10-11 20:26

我通常是这么做账的
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会计宝

哈哈老师2024-10-11 20:27

计提社保公司部分，借管理费用社保1000 dai应付职工薪酬-社保1000 计提社保个人部分 借管理费用工资2000 dai应付职工薪酬-工资2000 借应付职工薪酬工资200 dai其他应付款-社保200 缴纳社保的时候借应付职工薪酬-社保1000 其他应付款社保200 dai银行存款1200

2024-10-11 20:29D.

社保已经缴纳了
会计宝

2024-10-11 20:30D.

给他发工资的时候应该怎么样的账务处理啊
会计宝
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哈哈老师2024-10-11 20:31

就是这个1200因为员工离职了，应该都是个人承担，但是都是公司给交了是吗

2024-10-11 20:31D.

对的
会计宝

2024-10-11 20:31D.

而且上个月也挂账了200多
会计宝

2024-10-11 20:10D.

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2024-10-11 20:33

因为都是个人承担了，你们付社保的时候借其他应收款-个人1200 dai银行存款1200 等我发这个人工资的时候，借应付职工薪酬2000 dai其他应收款1200 银行存款800

2024-10-11 20:35D.

那上个月的挂账单要在这个月一起处理
会计宝

2024-10-11 20:35D.

我发给你的图你看到了嘛？
会计宝
会计宝

哈哈老师2024-10-11 20:36

你截图的是什么分录

2024-10-11 20:37D.

就是挂账上个月他的工资，扣完社保还欠公司218
会计宝
会计宝

哈哈老师2024-10-11 20:39

那你既然是欠公司的，再发放工资的时候其他应收款放到dai方不就行了吗

2024-10-11 20:43D.

那我在制作总的发放员工工资记账凭证的时候需要在应付职工薪酬里扣掉他的工资么
会计宝

2024-10-11 20:44D.

在总计提和发放的时候需要扣掉他的部分么，把他单独挂账这样的么？
会计宝

2024-10-11 20:30D.

会计宝
会计宝

2024-10-11 20:48D.

就是这样的我这个做错了，有两个员工工资需要挂账处理，我不知道要不要从应付里面扣除
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哈哈老师2024-10-11 20:51

现在的情况，是员工欠两百多公司的社保钱是吗？公司还给这个员工发工资吗？

2024-10-11 20:53D.

就是员工欠公司两百多是8月的已经挂账了，然后工资还有两千要扣掉上个月给他交的公司承担的社保和个人部分
会计宝

2024-10-11 20:56D.

然后两千的工资是因为9月没给他发导致他倒欠公司钱，这个月才给他发但是要扣掉上个月给他交的社保
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哈哈老师2024-10-11 20:57

工资计提的时候正常计提2000，你上个月的社保缴纳的时候借方其他应收款 dai银行存款 发放工资的时候，借应付职工薪酬工资 dai其他应收款（上月交的社保） dai银行存款（扣掉社保之后应发的工资）

2024-10-11 21:06D.

那发放的时候他的要先挂账，那应付职工薪酬借方还是计提的金额的话就不平呀
会计宝

2024-10-11 21:08D.

就是发放工资的时候这个月先不发他的先挂账嘛，应付职工薪酬借方应该包含他的么？还有借方社保费用里要包含他的嘛？dai方银行存款肯定是先不发的。
会计宝

2024-10-11 21:09D.

就是发放上月员工工资里，应付职工薪酬包不包含他的
会计宝
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木言2024-10-12 06:22

应付职工薪酬计提的时候是正常计提的，发放的时候先冲掉他的个人欠款，差额计入银行存款

2024-10-12 08:59D.

就是我在发放上月员工工资做这个记账凭证的时候是总的公司员工发放的，借应付职工薪酬，dai方社保公积金个税，就是这个总的里面我需要把这个员工的借方应付职工薪酬工资里扣除掉吗？
会计宝

2024-10-12 08:59D.

然后我再挂账公司还没有给他付的
会计宝
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木言2024-10-12 12:33

不需要扣除，应付职工薪酬应该多少就计多少，实际发放时把他需要承担部分先扣掉，差额再付给他
木言

木言2024-10-12 12:34

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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