2023/1/3 21:12:48
老师,2020年12月有个序列的账目想做调整应该怎么调整
同学你好,具体哪个账需要调整?
这个是20年末虚列的,也就是结余的,费用还揍出去了
21年的时候公卫列支就超了三十多万
之前那个会计做的账他也不知道怎么调整,现在我接手审计说这需要调整
老师帮忙看我应该如何调整
咱们是事业单位账是吧?
以前会计虚列的要冲回。
21年,如果实际发生的应该列支。
怎么冲呢,红冲吗?公共卫生这块不让多列支,拨款多少就得列支多少,现在审计意思是把多列支的从其他应付款里出
一、20年的多列的,要红冲掉。
二、21年的,不知道审计的意思是出于什么考虑。我认为如果是实际发生的,应具实列支。
红冲就是反着作账
这个费用是虚列的,实际上是公共卫生剩余的
把虚列的分录冲掉
原来怎么作的,用负数冲掉不正确的
这个根本就没有任何条子
借业务活动费用-负数 dai其他应付款 -负数
从21年冲吗
在今年冲,反结账不现实吧
是不是得在20年12月冲
不需要,在22年通过调整累计盈余就可以达到目的
如果想让账好看,可以反到20年调
现在账已经反到21年12月了
冲完了21年的公共卫生支出就少了33万
嗯,如果你想反结到20年,也可以在20年,把虚列的冲掉
就是想咨询一下你看看怎么弄好看,麻烦就麻烦
但是吧20年的审计报告已经写的公共卫生结余这个款项了
同学你好,那最好的方法就是反结到当年,调整后没有痕迹
比在以后年度审计调整好看的多。
但是如果涉及纳税申报表的,建议一并调整
如果与审计报告不一致,特别是审计报告已对外提供的 ,如果改,要考虑,审计报告一样出新的。
那你说当年审计报告已经提出这个问题了,还可以改吗
审计公司还不能给重新出[撇嘴]
那是不是就得在21年调
如果当年提出这个问题,应该在当年改。如果当年没有改,
两个方法,一现在调整以前年度损益,二反结到当年改
那在21年怎么调?我之前就是给红冲了审计说不行,让我找凭证凑这个金额改借:应付账款dai:银行
那麻烦老师看我应该怎么调整,刚接手不长时间脑子都一片混乱[撇嘴]
正常是红冲亲,审计说的这个方法觉得是在不正确的基础上再作不太正确的事
不建议这样作
这是我冲完的,我把公共卫生费用调整和公共卫生收入一样的数
这样以来就是把那虚列的33万冲出来了21年的列支也调整到和公共卫生收入数一样了,你说这样可以吗?
再一个就是红冲没有什么条子附凭证后面可以吗?
同学,只要和实际业务一样就可以。
另外,红冲要写个说明。或者在摘要栏内写明白。
应该怎么填写说明呢,摘要就写调整20年公共卫生费用吗
可以的。
那你说是不是像我这种改法可以,像审计说的从其他应付里出不好改
是的。你的改法是和业务实际一样,所以没有后遗症
但是有一点我没想明白,就是这三十多万应该是20年公共卫生结余的资金,我们不让有结余的,他给虚列个公共卫生费用走出去了,那21年给红冲了,那这笔钱不还是结余吗?
结余可以结转下年的。如果红冲就等于回复原状了。虚列不合适。
那是不是就得找条子更改科目借应付账款dai银行
同学你好,你是准备按审计的建议走吗?
我现在就是不知道按哪个走好了[撇嘴]
我是建议如实走。因为如果虚走,以后如有新的审计机构,又会找出来问题
那如实走应该怎么做分录
借:其他应付款336212.93 dai业务活动费用336212.93(或累计盈余)
不用红冲吗
借:业务活动费用 -336212.93(或累计盈余)
dai:其他应付款 -336212.93
应写成红冲,亲
我之前是这么做的
可以的,亲,按我写的更好