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去年计提的应付职工薪酬，今年只发放了一部分未全部发放完毕。今年年底又要计提今年的职工薪酬，可否将今年需计提金额减去账面贷方余额后计提？如果不行，应付职工薪酬贷方余额怎么处理？（不发放了）

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2023/1/4 9:01:22

去年计提的应付职工薪酬，今年只发放了一部分未全部发放完毕。今年年底又要计提今年的职工薪酬，可否将今年需计提金额减去账面dai方余额后计提？如果不行，应付职工薪酬dai方余额怎么处理？（不发放了）

去年计提的应付职工薪酬，今年只发放了一部分未全部发放完毕。那剩下的还发放么

不发放了，等于说去年多计提了职工薪酬。公司是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

小企业会计准则，首先把之前多计提的职工薪酬的分录冲掉，然后今年的再重新计提

那21年计提的 22年直接红冲可以吗？

可以的，小企业会计准则会计更正适用未来适用法

借：管理费用（红字）dai：应付职工薪酬（红字） 就这一笔分录就行了吗？

然后再重新计提今年的

是的

好的。谢谢老师指点

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2023-01-04 09:0187498474

去年计提的应付职工薪酬，今年只发放了一部分未全部发放完毕。今年年底又要计提今年的职工薪酬，可否将今年需计提金额减去账面dai方余额后计提？如果不行，应付职工薪酬dai方余额怎么处理？（不发放了）
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patience2023-01-04 09:04

去年计提的应付职工薪酬，今年只发放了一部分未全部发放完毕。那剩下的还发放么
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会计宝

patience2023-01-04 09:05

不发放了，等于说去年多计提了职工薪酬。公司是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-01-04 09:1587498474

小企业会计准则
会计宝
会计宝

patience2023-01-04 09:20

小企业会计准则，首先把之前多计提的职工薪酬的分录冲掉，然后今年的再重新计提

2023-01-04 09:2187498474

那21年计提的 22年直接红冲可以吗？
会计宝
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patience2023-01-04 09:24

可以的，小企业会计准则会计更正适用未来适用法

2023-01-04 09:2687498474

借：管理费用（红字）dai：应付职工薪酬（红字） 就这一笔分录就行了吗？
会计宝

2023-01-04 09:2787498474

然后再重新计提今年的
会计宝
会计宝

patience2023-01-04 09:27

是的

2023-01-04 09:3187498474

好的。谢谢老师指点
会计宝
会计宝

patience2023-01-04 09:31

不客气
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patience2023-01-04 09:32

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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