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我们签了一个做设备的合同，合同金额1000万，已经给甲方发货了，甲方也按照进度付款合计付了750万，按照合同约定，我们应该在收到500万的时候就开票，但是现在甲方一直没让我们开发票，我们需要先申报这750万的增值税的未开票收入吗

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2023/1/5 7:48:58

我们签了一个做设备的合同，合同金额1000万，已经给甲方发货了，甲方也按照进度付款合计付了750万，按照合同约定，我们应该在收到500万的时候就开票，但是现在甲方一直没让我们开发票，我们需要先申报这750万的增值税的未开票收入吗

合同有约定付款日期的，按合同收款日期申报增值税，无论有没有开票

合同是按照进度付款的，本来按照合同约定，我们收到500万的时候就应该开合同100％的发票甲方了，但是由于甲方一直没让我们开票，所以没开

甲方现在是还要对设备进行调试，不清楚设备是否合格，所以才一直没让我们开发票

要申报

未开票收入金额太大，会引起税务预警吗

按期申报就行

后面及时开票

我们按照已经收款金额申报未开票收入，不需要按照合同总金额申报未收开票收入吧？

不需要，你去看下增值税纳税义务发生时间

补充：增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： 纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

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2023-01-05 07:48匿名提问

我们签了一个做设备的合同，合同金额1000万，已经给甲方发货了，甲方也按照进度付款合计付了750万，按照合同约定，我们应该在收到500万的时候就开票，但是现在甲方一直没让我们开发票，我们需要先申报这750万的增值税的未开票收入吗
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甘老师2023-01-05 07:50

合同有约定付款日期的，按合同收款日期申报增值税，无论有没有开票
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2023-01-05 07:52匿名提问

合同是按照进度付款的，本来按照合同约定，我们收到500万的时候就应该开合同100％的发票甲方了，但是由于甲方一直没让我们开票，所以没开
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2023-01-05 07:52匿名提问

甲方现在是还要对设备进行调试，不清楚设备是否合格，所以才一直没让我们开发票
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甘老师2023-01-05 07:56

要申报

2023-01-05 08:00匿名提问

未开票收入金额太大，会引起税务预警吗
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甘老师2023-01-05 08:25

按期申报就行
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甘老师2023-01-05 08:25

后面及时开票

2023-01-05 13:35匿名提问

我们按照已经收款金额申报未开票收入，不需要按照合同总金额申报未收开票收入吧？
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甘老师2023-01-05 14:38

不需要，你去看下增值税纳税义务发生时间
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官方回复2023-01-07 16:09

补充：增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： 纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
官方回复

官方回复2023-01-07 16:10

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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