老师你好，我想咨询的是所得税，计提所得税在前，结转损益在后，但是所得税是根据利润算的，这不是罗生门了吗？每次根据利润算好所得税后一结转损益（把计提的所得税算入成本里），利润就会减少计提的所得税金额啊

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2023/1/9 12:09:18

同学你好，所得税费用也属于费用,结转本年利润的意思就是将所有的收入和所有的费用相抵,然后得出来净利润数,既然所得税费用也是属于费用,那当然也要加入计算.相抵所得出来的本年利润,如果是借方那就是损失,如果是dai方就是利润,不论利润还是损失最后都会转到所有者权益下面的未分配利润里面.

老师是这样的比如我把账都做完了只剩计提所得税和结转损益我去科目余额表看到本年利润52000 然后我就去电子税务局把成年收入利润都填进去得出需要缴纳所得税2000 然后我就去写计提所得税2000 等我写完这笔分录科目余额表利润就不是52000就是50000了呀

那我计提的这2000所得税是不是对的呀

那应该是你计提所得税的分录做错了吧？正确的计提分录是借：所得税费用 2000 dai：应交税费-应交所得税2000 这个分录是不会直接影响本年利润金额的，要到最后结转损益的时候才会进入本年利润的

是这么做的分录老师，老师计提所得税的这个金额是怎么得出来的呢？是不是把营业收入、营业成本、利润总额带入企业所得税报表然后得出

所得税是根据利润表的利润总额*适用的税率算出来的

但是咱不是有政策规定的减免吗我在所得税报表上带出来是不是会更准确呀

可以

老师这就是我想问的了我一直没有转过来您看 12月份所有账都做完了我把利润总额带入到所得税报表里然后得出所得税交2000OK 我计提所得税然后点击结转损益结转完损益我金蝶的利润表出来的利润总额数据会减少所得税2000元那等我申报所得税报表的时候按照哪个呢？

利润表难道不是利润总额-所得税费用等于净利润？你计提所得税费用后财务报表的利润总额不会变啊？只是净利润变了，你说的结转损益后本年利润科目减少了2000，那个结转损益后的本年利润科目余额就是净利润

原来是这样谢谢老师解惑

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