企业所得税汇算固定资产加速折旧

原标题:老师。想问下,表格这样填数据是否有误。买了一辆车,想一次性扣除折旧

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2023/1/12 9:48:41

老师。想问下,表格这样填数据是否有误。买了一辆车,想一次性扣除折旧

会计上仍然是按税法规定的年限去计提折旧,所以,向载金额根据年限计提每年的折旧金额和累计金额,如果你上面的数据是根据年限去提取的数字就没错,然后税收金额你想一次性税前扣除的,那税收金额跟税收累计金额就等于原值了

账载金额的折旧是每年的没错,税收累计折旧最后的数据就是等于会计的原值-残值后的金额

老师,那我2022.12月计提一个的折旧。在做2022年年度企业汇算清缴只需要调增1个月的折旧是吧

调减

意思是说,比如原值100万,你会计上计提的折旧是十万,但税法规定可以一次性扣除100万,所以你要调减90万

啊,为啥是调减,不是调增吗?

不理解成是在汇算清缴的时候,费用可以多扣减90万

理解成是在汇算清缴的时候,费用可以多扣减90万

是的,站在费用的角度,就是调增90万

我10-12月季度所得税就是一次性扣除原值的金额,这是调减了。然后做2022年年度所得税的时候我2022年12月计提了折旧,就调增这个折旧的金额就可以是吧, 等2023年年度所得税的时候调增一整年的折旧金额,

是的

22年的时候,税法上一次性扣了,23年的时候就是要调减

我23年5月做22年年度所得税汇算清缴的时候应该只需要调减2022.12月计提的折旧吧,

设备什么时候买来的?如果是22年买来的,23年做汇算清缴的时候,费用调增原值减去会计折旧的部分

22年11月买,22年12月折旧,

好的,

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tammy老师财务主管答疑老师
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2023-01-12 09:48匿名提问

老师。想问下,表格这样填数据是否有误。买了一辆车,想一次性扣除折旧
会计宝

2023-01-12 09:41匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

tammy老师2023-01-12 09:53

会计上仍然是按税法规定的年限去计提折旧,所以,向载金额根据年限计提每年的折旧金额和累计金额,如果你上面的数据是根据年限去提取的数字就没错,然后税收金额你想一次性税前扣除的,那税收金额跟税收累计金额就等于原值了
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2023-01-12 09:57匿名提问

账载金额的折旧是每年的没错,税收累计折旧最后的数据就是等于会计的原值-残值后的金额
会计宝

2023-01-12 10:01匿名提问

老师,那我2022.12月计提一个的折旧。在做2022年年度企业汇算清缴只需要调增1个月的折旧是吧
会计宝
会计宝

tammy老师2023-01-12 10:02

调减
会计宝

tammy老师2023-01-12 10:02

意思是说,比如原值100万,你会计上计提的折旧是十万,但税法规定可以一次性扣除100万,所以你要调减90万

2023-01-12 10:02匿名提问

啊,为啥是调减,不是调增吗?
会计宝
会计宝

tammy老师2023-01-12 10:03

不理解成是在汇算清缴的时候,费用可以多扣减90万
会计宝

tammy老师2023-01-12 10:03

理解成是在汇算清缴的时候,费用可以多扣减90万
会计宝

tammy老师2023-01-12 10:04

是的,站在费用的角度,就是调增90万

2023-01-12 10:06匿名提问

我10-12月季度所得税就是一次性扣除原值的金额,这是调减了。然后做2022年年度所得税的时候我2022年12月计提了折旧,就调增这个折旧的金额就可以是吧, 等2023年年度所得税的时候调增一整年的折旧金额,
会计宝
会计宝

tammy老师2023-01-12 10:14

是的
会计宝

tammy老师2023-01-12 10:16

22年的时候,税法上一次性扣了,23年的时候就是要调减

2023-01-12 10:23匿名提问

我23年5月做22年年度所得税汇算清缴的时候应该只需要调减2022.12月计提的折旧吧,
会计宝
会计宝

tammy老师2023-01-12 10:56

设备什么时候买来的?如果是22年买来的,23年做汇算清缴的时候,费用调增原值减去会计折旧的部分

2023-01-12 12:07匿名提问

22年11月买,22年12月折旧,
会计宝

2023-01-12 12:07匿名提问

好的,
会计宝
tammy老师

tammy老师2023-01-12 12:08

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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