老师想请你看看企业所得税预缴先反结账到12月做计提然后这样子做分录可以吗

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2023/1/16 9:52:37

退税时要对应红冲一笔计提

其他的没问题

#1、小企业会计准则： 1、首先冲掉之前多计提的所得税费用：借：应交税费—应交企业所得税 dai：所得税费用 2、实际收到退税款时：借：银行存款 dai：应交税费—应交企业所得税注意：《小企业会计准则》这种处理为了简化核算，采用未来适用法，而不采用追溯重述法。

这样不对啊应交税费应交所得税不平啊

平的呀

你退多少就红冲多少

之前计提按照预缴的全额计提

不平呢

你在看看，怎么会不平

比如你预缴100，计提100缴纳100，账上就平了

退税时，红冲40，退税40，也是平的

好像这样子应交税费-应交所得税这个科目

不平

老师你看图

退税时，借：所得税费用-40 dai：应交税费-应交企业所得税-40

借：银行存款40 dai：应交税费-应交企业所得40

最终应交税费-应交企业所得余额为零

这两笔是这样子，但是前面你计提的时候应交税费，应交所得税，dai方有100呀，然后缴纳的时候借方有60啊

预缴时计提100，不是要先缴纳100吗

不是的呀，我计提100，缴纳60

那你搞错了，缴纳多少就计提多少

计提数和实际缴纳数不一样的

计提多了还是缴纳多了？

你要调整成一致的

我这个实际情况是计提少缴纳多到时候要退

那你先补计提

你现在不计提的话，退的时候也不用红冲计提了

我这样就没问题，等于说其实不用冲红字体的那一笔

我这样做对吗

这样做也没问题

老师，那我想问一下你们之前做冲红那样子，你说可以评，你可以带入数字看一下我还是没理解那种

可以举个例子不

我说那种情况是，你计提和预缴金额要保持一致

你既然计提和预缴不一致，就不用红冲了

这样？

快来呜呜呜

是的

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2023-01-16 09:52匿名提问

老师想请你看看企业所得税预缴先反结账到12月做计提然后这样子做分录可以吗

2023-01-16 09:37匿名提问

许老师2023-01-16 09:53

退税时要对应红冲一笔计提

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许老师2023-01-16 09:53

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