会计账上利润10万，汇算清缴时拿出一部分成本，企业所得税申报时利润只有5万，股东分红是按照哪个为依据？

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2023/1/16 11:19:29

股东分红一般是按照账面净利润来分的

那就是按会计上的净利润？

是的

老师比如说，我今年做账，账面上是10万的利润，但是今年我能享受所得税的政策，可以加计扣除，导致我申报的时候利润成负的，我调了一部分成本，交了税。

这个操作，不是相当于把成本拿出来了，那按上面说的，这样不会影响分红把吧

会计账上没有动

是不能够这样做纳税调整的。汇缴的时候调整是按照税法的要求来做，比如调增超过标准的捐赠，广告宣传费，招待费，调减企业投资收益等

你对成本所做的调整，有政策支持吗？

主要是招待费和宣传费

这个对分红没有影响

只是根据税务政策的调整

还有两千多的福利费，这个福利费是不是不可以调？要调的话，需要在账面上做笔分录？

超过工资总额百分之14的可以调

不用做分录

没超过呢？

那可以全额扣除，不用调整

老师，我的意思是我想拿出这两千的福利费，不做成本。

可以看看有没有发票不合规的

或者费用跨期的

福利费不超的话，不符合调整条件，不建议从这里调整

对不合规的发票，我还需要做分录吗？还是申报时调整就行？

申报时调整就行

好的，谢谢老师了

不客气

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2023-01-16 11:19匿名提问

会计账上利润10万，汇算清缴时拿出一部分成本，企业所得税申报时利润只有5万，股东分红是按照哪个为依据？

孙老师2023-01-16 11:22

股东分红一般是按照账面净利润来分的

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2023-01-16 11:26匿名提问

那就是按会计上的净利润？

孙老师2023-01-16 11:27

是的

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