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小规模纳税人收入季度不超过30万免税，我现在收入应计入应交税费应交增值税下面的哪个科目是减免税款还是计入应交税费应交增值税进项税呢

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2023/1/28 9:18:10

小规模纳税人收入季度不超过30万免税，我现在收入应计入应交税费应交增值税下面的哪个科目是减免税款还是计入应交税费应交增值税进项税呢

先按票面记应交增值税销项税额

申报获得减免的时候 借：应交税费应交增值税销项税额 dai：营业外收入

其他增值税需要计提吗，还是季度的时候如果超过了再计提呢

附加税

需要实际缴纳增值税才计提

好的👌谢谢老师明白了

老师我这个财务软件提醒我要计提附加税，结转增值税到未交增值税里

我需要计提或者结转吗

附加税是申报系统有实际要缴纳增值税才计提，没有就不用计提

增值税一般月末都要结转的

进项大于销项的，只结转到应交税费应交增值税转出未交增值税这里 销项大于进项，结转到应交税费为未交增值税

我们小规模没有进项

没有可以不用管

可以季度结转增值税嘛，如果超30万再结转，不超下个月直接营业外收入了

增值税可否季度结转，如果季度超过30万结转，不超过次月申报免税直接借应交税费dai营业外收入

结转什么时候都可以结

好的，谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-01-28 09:1846775772

小规模纳税人收入季度不超过30万免税，我现在收入应计入应交税费应交增值税下面的哪个科目是减免税款还是计入应交税费应交增值税进项税呢
会计宝
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甘老师2023-01-28 09:18

先按票面记应交增值税销项税额
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会计宝

甘老师2023-01-28 09:19

申报获得减免的时候 借：应交税费应交增值税销项税额 dai：营业外收入

2023-01-28 09:2146775772

其他增值税需要计提吗，还是季度的时候如果超过了再计提呢
会计宝

2023-01-28 09:2246775772

附加税
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-28 09:22

需要实际缴纳增值税才计提

2023-01-28 09:2346775772

好的👌谢谢老师明白了
会计宝

2023-01-30 12:4146775772

老师我这个财务软件提醒我要计提附加税，结转增值税到未交增值税里
会计宝

2023-01-30 12:4246775772

我需要计提或者结转吗
会计宝
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甘老师2023-01-30 12:43

附加税是申报系统有实际要缴纳增值税才计提，没有就不用计提
会计宝

甘老师2023-01-30 12:43

增值税一般月末都要结转的
会计宝

甘老师2023-01-30 12:44

进项大于销项的，只结转到应交税费应交增值税转出未交增值税这里 销项大于进项，结转到应交税费为未交增值税

2023-01-30 12:4546775772

我们小规模没有进项
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甘老师2023-01-30 12:45

没有可以不用管

2023-01-30 12:4646775772

可以季度结转增值税嘛，如果超30万再结转，不超下个月直接营业外收入了
会计宝

2023-01-30 13:5846775772

增值税可否季度结转，如果季度超过30万结转，不超过次月申报免税直接借应交税费dai营业外收入
会计宝
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甘老师2023-01-30 14:29

结转什么时候都可以结

2023-01-30 15:2246775772

好的，谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2023-01-30 15:23

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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