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去年的计提工资凭证写错了，没有写应发工资，也没有写计提保险，已经结帐了，怎么处理，麻烦写一下更正的会计分录，谢谢。

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2023/1/31 10:53:07

去年的计提工资凭证写错了，没有写应发工资，也没有写计提保险，已经结帐了，怎么处理，麻烦写一下更正的会计分录，谢谢。

你们使用的是小企业会计准则吗？

是的 是个民间组织

金额比较小的话也可以直接写调增分录 借：管理费用682.42 dai：其他应付款682.42

那他原本不是还有应发工资5000 这个怎么办...

或者过渡一下，补提工资 借：管理费用682.42 dai：应付职工薪酬682.42 实际发放时 借：应付职工薪酬 5000 dai：其他应付款682.42 银行存款4317.58

这个你会更好理解一些

这个跨了年度，不需要更正嘛

小企业会计准则的话直接调整，企业会计准则不重大的话也可以直接调整

老师，那我那笔分录是错的吗...影响吗

只是少计提了几百块钱，影响不大，补提上去就可以了

实际发放的其他应付款在dai方？老师我不理解这个，麻烦您再讲一下谢谢🙏

这个分录是说明你先把个人社保部分从工资扣下来，之后在用这一部分款为员工缴纳社保。其他应付款是负债类科目，增加在dai方，减少在借方。等到你实际为员工缴纳社保的时候 借：应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应付款-社保（个人部分）dai：银行存款

这样就平掉了

我看之前的会计写的是 借：管理费用-劳动保险（单位承担的）其他应付款（个人承担的）dai：银行存款。所以我就不懂你那个了。老师

其他应付款是一样的

你这个是实际缴纳社保的分录，不要和发放工资的分录混淆

而且你们之前的会计对于社保单位缴纳部分没有通过应付职工薪酬科目过渡

对 老师。没有过渡 所以我现在就不懂了

这个是全套的分录，你可以参考下这个

老师，您可以再告我一下，重新补计提和缴纳社保的分录吗？谢谢你

补提工资 借：管理费用682.42 dai：应付职工薪酬682.42 实际为员工缴纳社保的时候 借：应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应付款-社保（个人部分）682.42dai：银行存款

老师，补提社保为啥不是，借：管理费用-工资 682.42元 dai：其他应付款-社保（个人部分）682.42元

个人部分不是已经在计提工资的时候做过了

你再看下这个整套的分录

老师老师，个人部分没有计提过....

通常是要计提的

嗯嗯，老师，我现在就是补计提个人部分的社保，就是：借：管理费用-工资682.42 dai：其他应付款-代扣代缴个人 682.42

这就补计提个人部分社保了，然后实际缴纳的时候就是您前面给我发的

可以

谢谢老师

不客气

对了老师，我重新补计提就行了吧，不需要用以前年度损益调整啥的

金额不大，可以不用

好的 谢谢老师

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2023-01-31 10:53匿名提问

去年的计提工资凭证写错了，没有写应发工资，也没有写计提保险，已经结帐了，怎么处理，麻烦写一下更正的会计分录，谢谢。
会计宝

2023-01-31 10:07匿名提问

会计宝
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会计宝

清岚2023-01-31 11:06

你们使用的是小企业会计准则吗？
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2023-01-31 11:06匿名提问

是的 是个民间组织
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 11:06

金额比较小的话也可以直接写调增分录 借：管理费用682.42 dai：其他应付款682.42

2023-01-31 11:07匿名提问

那他原本不是还有应发工资5000 这个怎么办...
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 11:08

或者过渡一下，补提工资 借：管理费用682.42 dai：应付职工薪酬682.42 实际发放时 借：应付职工薪酬 5000 dai：其他应付款682.42 银行存款4317.58
会计宝

清岚2023-01-31 11:08

这个你会更好理解一些

2023-01-31 11:10匿名提问

这个跨了年度，不需要更正嘛
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 11:11

小企业会计准则的话直接调整，企业会计准则不重大的话也可以直接调整

2023-01-31 11:13匿名提问

老师，那我那笔分录是错的吗...影响吗
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 11:15

只是少计提了几百块钱，影响不大，补提上去就可以了

2023-01-31 11:30匿名提问

实际发放的其他应付款在dai方？老师我不理解这个，麻烦您再讲一下谢谢🙏
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 11:35

这个分录是说明你先把个人社保部分从工资扣下来，之后在用这一部分款为员工缴纳社保。其他应付款是负债类科目，增加在dai方，减少在借方。等到你实际为员工缴纳社保的时候 借：应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应付款-社保（个人部分）dai：银行存款
会计宝

清岚2023-01-31 11:35

这样就平掉了

2023-01-31 11:44匿名提问

我看之前的会计写的是 借：管理费用-劳动保险（单位承担的）其他应付款（个人承担的）dai：银行存款。所以我就不懂你那个了。老师
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 11:46

其他应付款是一样的
会计宝

清岚2023-01-31 11:46

你这个是实际缴纳社保的分录，不要和发放工资的分录混淆
会计宝

清岚2023-01-31 11:47

而且你们之前的会计对于社保单位缴纳部分没有通过应付职工薪酬科目过渡

2023-01-31 11:59匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-31 11:05匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-31 11:48匿名提问

对 老师。没有过渡 所以我现在就不懂了
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 11:49

会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 11:49

这个是全套的分录，你可以参考下这个

2023-01-31 11:56匿名提问

老师，您可以再告我一下，重新补计提和缴纳社保的分录吗？谢谢你
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 11:58

补提工资 借：管理费用682.42 dai：应付职工薪酬682.42 实际为员工缴纳社保的时候 借：应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应付款-社保（个人部分）682.42dai：银行存款

2023-01-31 12:03匿名提问

老师，补提社保为啥不是，借：管理费用-工资 682.42元 dai：其他应付款-社保（个人部分）682.42元
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 12:58

个人部分不是已经在计提工资的时候做过了
会计宝

清岚2023-01-31 12:58

会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 12:59

你再看下这个整套的分录

2023-01-31 14:03匿名提问

老师老师，个人部分没有计提过....
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 14:05

通常是要计提的

2023-01-31 14:13匿名提问

嗯嗯，老师，我现在就是补计提个人部分的社保，就是：借：管理费用-工资682.42 dai：其他应付款-代扣代缴个人 682.42
会计宝

2023-01-31 14:13匿名提问

这就补计提个人部分社保了，然后实际缴纳的时候就是您前面给我发的
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 14:14

可以

2023-01-31 14:19匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 14:22

不客气

2023-01-31 14:37匿名提问

对了老师，我重新补计提就行了吧，不需要用以前年度损益调整啥的
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 14:42

金额不大，可以不用

2023-01-31 14:47匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
清岚

清岚2023-01-31 14:48

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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