,我就把公司22年末暂估成本冲销会计分录只做了红冲金额还做错了,取得的发票也没有入账,所得税也已经报完了,现在是新的年度,我要怎样修改? 实际需要红冲金额是200000,取得的发票金额是201780

原标题:老师您好,我想请问一下,我就把公司22年末暂估成本冲销会计分录只做了红冲金额还做错了,取得的发票也没有入账,所得税也已经报完了,现在是新的年度,我要怎样修改? 实际需要红冲金额是200000,取得的发票金额是201780

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2023/1/31 15:44:11

老师您好,我想请问一下,我就把公司22年末暂估成本冲销会计分录只做了红冲金额还做错了,取得的发票也没有入账,所得税也已经报完了,现在是新的年度,我要怎样修改? 实际需要红冲金额是200000,取得的发票金额是201780

之间的暂估分录是借:管理费用 200000dai:其他应付款200000

是吗

红冲暂估分录是借:管理费用 -201780dai:其他应付款-201780

你取得的发票是什么时候开出来的

是的,发票是12月份的发票

年度结账了吗?

12月份做的冲销时候,分录金额冲错了,发票也没有入账,老师,我是要怎样做

你们第四季度有没有缴纳企业所得税

已经结转了,所得税也报了

有缴纳税款吗?

因为发票没有做,所以已经交了

所得税已经扣完了

那这个月我做账需要怎样调整呢?

可以反结账回去,把红冲的那张分录删除,重新红冲暂估分录20万,根据发票入账

如果之前的账不动的话,就是跨年进行调整

我不想动之前的

跨年进行调整我要怎样做会计分录呢?

借:以前年度损益1780 dai:其他应付款1780 发票入账 借:以前年度损益201780 dai:其他应付款201780

借:利润分配 203560 dai :以前年度损益调整203560

所得税这样的话,也需要调整是吗?老师

影响报表年初数据

在企业所得税申报的时候纳税调减

但是这样你企业所得税汇算清缴的时候可能存在退税

这样我的23年第一季度的企业所得税申报直接调减吗?

是你的2022年企业所得税汇算清缴的时候

调减应纳税所得额

不过金额有点大,而且可能涉及退税,可能会引起税务关注

好的,这个调整会影响我本月的利润吗?

我们是小规模公司,这样是影响很大吗?

不影响你本月的

这个也要看地方机关检查的严不严。一般实操中涉及到退税款的比较麻烦

我们交所得税交了9000多

这个如果你们有纳税调整的事项可以考虑调增

那就是根据实际情况,调整

账务处理很规范的话根据实际情况调整,如果不规范的话,如果涉及到退税,税务局可能会查你家账

老师要跟你说清楚有这个风险点

这个我们之前也没有这样的情况,这个会计分录做错了,影响也太大了

是的,主要是涉及到的金额有点大

实操中也有的企业会直接记在今年1月份

是的,主要是发票没有入账,利润就做大了

老师,这个分录是不是要做红字借:利润分配 203560 dai :以前年度损益调整203560

不用红字

蓝字记账

好的

谢谢

不客气,后期有什么问题也可以来找老师咨询

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2023-01-31 15:4449245962

老师您好,我想请问一下,我就把公司22年末暂估成本冲销会计分录只做了红冲金额还做错了,取得的发票也没有入账,所得税也已经报完了,现在是新的年度,我要怎样修改? 实际需要红冲金额是200000,取得的发票金额是201780
会计宝

2023-01-31 15:1149245962

会计宝
会计宝
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清岚2023-01-31 15:53

之间的暂估分录是借:管理费用 200000dai:其他应付款200000
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会计宝

清岚2023-01-31 15:53

是吗
会计宝

清岚2023-01-31 15:54

红冲暂估分录是借:管理费用 -201780dai:其他应付款-201780
会计宝

清岚2023-01-31 15:54

你取得的发票是什么时候开出来的

2023-01-31 16:27

是的,发票是12月份的发票
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:28

年度结账了吗?

2023-01-31 16:29

12月份做的冲销时候,分录金额冲错了,发票也没有入账,老师,我是要怎样做
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:30

你们第四季度有没有缴纳企业所得税

2023-01-31 16:30

已经结转了,所得税也报了
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:30

有缴纳税款吗?

2023-01-31 16:30

因为发票没有做,所以已经交了
会计宝

2023-01-31 16:31

所得税已经扣完了
会计宝

2023-01-31 16:32

那这个月我做账需要怎样调整呢?
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:32

可以反结账回去,把红冲的那张分录删除,重新红冲暂估分录20万,根据发票入账
会计宝

清岚2023-01-31 16:33

如果之前的账不动的话,就是跨年进行调整

2023-01-31 16:33

我不想动之前的
会计宝

2023-01-31 16:34

跨年进行调整我要怎样做会计分录呢?
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:34

借:以前年度损益1780 dai:其他应付款1780 发票入账 借:以前年度损益201780 dai:其他应付款201780
会计宝

清岚2023-01-31 16:35

借:利润分配 203560 dai :以前年度损益调整203560

2023-01-31 16:35

所得税这样的话,也需要调整是吗?老师
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:35

影响报表年初数据
会计宝

清岚2023-01-31 16:36

在企业所得税申报的时候纳税调减
会计宝

清岚2023-01-31 16:37

但是这样你企业所得税汇算清缴的时候可能存在退税

2023-01-31 16:37

这样我的23年第一季度的企业所得税申报直接调减吗?
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:38

是你的2022年企业所得税汇算清缴的时候
会计宝

清岚2023-01-31 16:38

调减应纳税所得额
会计宝

清岚2023-01-31 16:38

不过金额有点大,而且可能涉及退税,可能会引起税务关注

2023-01-31 16:39

好的,这个调整会影响我本月的利润吗?
会计宝

2023-01-31 16:40

我们是小规模公司,这样是影响很大吗?
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:42

不影响你本月的
会计宝

清岚2023-01-31 16:43

这个也要看地方机关检查的严不严。一般实操中涉及到退税款的比较麻烦

2023-01-31 16:43

我们交所得税交了9000多
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:45

这个如果你们有纳税调整的事项可以考虑调增

2023-01-31 16:46

那就是根据实际情况,调整
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:50

账务处理很规范的话根据实际情况调整,如果不规范的话,如果涉及到退税,税务局可能会查你家账
会计宝

清岚2023-01-31 16:50

老师要跟你说清楚有这个风险点

2023-01-31 16:52

这个我们之前也没有这样的情况,这个会计分录做错了,影响也太大了
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:54

是的,主要是涉及到的金额有点大
会计宝

清岚2023-01-31 16:55

实操中也有的企业会直接记在今年1月份

2023-01-31 16:55

是的,主要是发票没有入账,利润就做大了
会计宝

2023-01-31 16:57

老师,这个分录是不是要做红字借:利润分配 203560 dai :以前年度损益调整203560
会计宝
会计宝

清岚2023-01-31 16:59

会计宝
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清岚2023-01-31 17:00

不用红字
会计宝

清岚2023-01-31 17:00

蓝字记账

2023-01-31 17:00

好的
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谢谢
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