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一个跨季度的冲红发票入账问题，第三季度初冲红了发票，这个冲红的发票我可以入账第二季度? 如果我第二季度暂估成本，第三季度因为那份发票冲红了，将当时入账营业收入发票的也冲红，业务也终止了，将这笔暂估成本的红冲，有啥问题?

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2024/7/10 11:57:01

一个跨季度的冲红发票入账问题，第三季度初冲红了发票，这个冲红的发票我可以入账第二季度? 如果我第二季度暂估成本，第三季度因为那份发票冲红了，将当时入账营业收入发票的也冲红，业务也终止了，将这笔暂估成本的红冲，有啥问题?

第三季度初冲红了发票，这个冲红的发票我可以入账第二季度?要看发票日期的，如果发票日期是第三季度的，应该入在第三季度

如果我第二季度暂估成本，第三季度因为那份发票冲红了，将当时入账营业收入发票的也冲红，业务也终止了，将这笔暂估成本的红冲，有啥问题?如果第二季度确认了收入，也暂估了成本，等第三季度时，业务终止，收入也冲红的话，对应的暂估的成本分录也需要冲红，这个一般没问题的。

好的 谢谢呢

补充，如果在第二季度就已经确认业务终止，没有收入的话，根据权责发生制原则，可以在第二季度就把收入冲减掉。等到补开发票时，再做调整分录

因为是在5月底开出的发票，然后一直也没有收到款，然后老板就让冲红了

那是这个是应该怎么做账呀？

在第二季度将收入冲减掉这个应该是怎么做账呀，后期也不补开发票了的话

因为发票已经开出去了，增值税没办法冲掉，如果确认合作取消了，可以先把收入冲掉，借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数。等第三季度除，红字发票开出时，借 应收账款 负数 dai 应交税费-应交增值税销项 负数

噢噢 那第二季度这个把收入冲掉了还需要暂估成本？

收入都已经冲掉了，就不需要暂估成本了

好的

嗯嗯

在第二季度冲掉了，后面一笔也是负数不是多了一笔？

负数开票开出来之后，可以把原来的红冲分录冲销掉，借 应收账款 dai 主营业务收入。然后再根据负数发票重新入账，借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税销项 负数。或者红字发票开出时，借 应收账款 负数 dai 应交税费-应交增值税销项 负数

可做两笔这样的

负数发票不是第三季度才开的么

对

你上面的分录是入的什么时候的

没 第二季度就做了这笔分录

因为发票已经开出去了，增值税没办法冲掉，如果确认合作取消了，可以先把收入冲掉，借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数

噢噢 明白了

这样哈

冲负数分录，不是变成正数了么

好 那明白了

感谢您

不客气

补充：如果只是因为没有收到回款冲收入的话，可能会存在一些税务风险，还有就是跨月只冲收入不冲销项税的情况，可能会导致增值税收入和企业所得税的收入申报不一致，引起税务预警

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李可可总会计师答疑老师
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2024-07-10 11:5713780993

一个跨季度的冲红发票入账问题，第三季度初冲红了发票，这个冲红的发票我可以入账第二季度? 如果我第二季度暂估成本，第三季度因为那份发票冲红了，将当时入账营业收入发票的也冲红，业务也终止了，将这笔暂估成本的红冲，有啥问题?
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李可可2024-07-10 12:01

第三季度初冲红了发票，这个冲红的发票我可以入账第二季度?要看发票日期的，如果发票日期是第三季度的，应该入在第三季度
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李可可2024-07-10 12:03

如果我第二季度暂估成本，第三季度因为那份发票冲红了，将当时入账营业收入发票的也冲红，业务也终止了，将这笔暂估成本的红冲，有啥问题?如果第二季度确认了收入，也暂估了成本，等第三季度时，业务终止，收入也冲红的话，对应的暂估的成本分录也需要冲红，这个一般没问题的。

2024-07-10 12:0413780993

好的 谢谢呢
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李可可2024-07-10 12:06

补充，如果在第二季度就已经确认业务终止，没有收入的话，根据权责发生制原则，可以在第二季度就把收入冲减掉。等到补开发票时，再做调整分录

2024-07-10 12:0813780993

因为是在5月底开出的发票，然后一直也没有收到款，然后老板就让冲红了
会计宝

2024-07-10 12:0813780993

那是这个是应该怎么做账呀？
会计宝

2024-07-10 12:1113780993

在第二季度将收入冲减掉这个应该是怎么做账呀，后期也不补开发票了的话
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李可可2024-07-10 14:07

因为发票已经开出去了，增值税没办法冲掉，如果确认合作取消了，可以先把收入冲掉，借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数。等第三季度除，红字发票开出时，借 应收账款 负数 dai 应交税费-应交增值税销项 负数

2024-07-10 14:1613780993

噢噢 那第二季度这个把收入冲掉了还需要暂估成本？
会计宝
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李可可2024-07-10 14:16

收入都已经冲掉了，就不需要暂估成本了

2024-07-10 14:1913780993

好的
会计宝
会计宝

李可可2024-07-10 14:19

嗯嗯

2024-07-10 14:2113780993

在第二季度冲掉了，后面一笔也是负数不是多了一笔？
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李可可2024-07-10 14:24

负数开票开出来之后，可以把原来的红冲分录冲销掉，借 应收账款 dai 主营业务收入。然后再根据负数发票重新入账，借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税销项 负数。或者红字发票开出时，借 应收账款 负数 dai 应交税费-应交增值税销项 负数

2024-07-10 14:0713780993

会计宝
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2024-07-10 14:3013780993

可做两笔这样的
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李可可2024-07-10 14:30

负数发票不是第三季度才开的么

2024-07-10 14:3013780993

对
会计宝
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李可可2024-07-10 14:31

你上面的分录是入的什么时候的

2024-07-10 14:2513780993

会计宝
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2024-07-10 14:3213780993

没 第二季度就做了这笔分录
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李可可2024-07-10 14:33

因为发票已经开出去了，增值税没办法冲掉，如果确认合作取消了，可以先把收入冲掉，借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数

2024-07-10 14:3613780993

噢噢 明白了
会计宝

2024-07-10 14:4813780993

会计宝
会计宝

2024-07-10 14:3713780993

这样哈
会计宝
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李可可2024-07-10 14:38

会计宝
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李可可2024-07-10 14:38

冲负数分录，不是变成正数了么

2024-07-10 14:3913780993

好 那明白了
会计宝

2024-07-10 14:4013780993

感谢您
会计宝
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李可可2024-07-10 14:42

不客气
会计宝

官方回复2024-07-13 14:58

补充：如果只是因为没有收到回款冲收入的话，可能会存在一些税务风险，还有就是跨月只冲收入不冲销项税的情况，可能会导致增值税收入和企业所得税的收入申报不一致，引起税务预警
官方回复

官方回复2024-07-13 14:59

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