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想问一下 上个月工资没有计提着，社保又计提了， 这个月会计分录要怎么做啊?感觉是上个月最错了，怎么挽回

原标题：老师，想问一下 上个月工资没有计提着，社保又计提了， 这个月会计分录要怎么做啊?感觉是上个月最错了，怎么挽回

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2023/2/1 8:41:03

老师，想问一下 上个月工资没有计提着，社保又计提了， 这个月会计分录要怎么做啊?感觉是上个月最错了，怎么挽回

上个月是几月，跨年了么

是的

但是还没有结转，感觉是去年下半年都错了，没有计提过，我又看不懂他们做的，还把社保给计提了

公司适用小企业会计准则还是会计准则

小企业会计准则

但是还没有结转，感觉是去年下半年都错了，没有计提过 是什么意思

是的

没有结转，是结转什么，年结么

是 借 管理费用-工资 dai银行存款

然后社保又是计提 借管理费用 （单位+个人） dai 应付职工薪酬单位社保 其他应付款个人社保 交社保 借 应付职工薪酬单位 其他应付款个人 dai 银行存款

但是当月缴纳的社保不是不用计提吗

实际工作中,企业和单位基本采用工资下发制,即当月发放的工资是上个月的,而权责发生制又要求当月发生的费用要记在当月,所以在财务处理上要先计提本月的工资 。根据企业会计准则的规定 ，社保需要先计提，通过"应付职工薪酬"科目核算。

意思就是工资和社保都需要先计提

那我2023年的工资和社保分录应该怎么做啊

是的

工资是发放的当月的还是上月的

计提时: 借:管理费用-工资等 dai:应付职工薪酬 2、发放时: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-个人所得税 其他应收款-个人社保 银行存款等

上月

现在1月份要发去年12月份的工资，但是12月份又没有计提过，不影响吗？

像你那样，交社保接着就是 借:管理费用 社保（单位） 其他应付款 社保 （个人） dai:银行存款

社保计提时 借 管理费用-社保 公司承担部分 dai 应付职工薪酬 -社保 缴纳社保时 借 应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai银行存款

噢，是两个都要计提，我又忘记了

是的

那去年的就让它那样子了吗？

今年就照这样子做

是的，你去年的分录是，没有通过"应付职工薪酬"科目核算，实发工资和社保分开入账了

去年的就这样吧，今年开始按照上面的分录入账

现在1月份要发去年12月份的工资，但是12月份又没有计提过，不影响吗？ 可以1月份补计提

好的，那补计提吧

但是我们社保是计入了其他应付款，不是其他应收款

这样子可以吗？

可以，这两个科目都可以

实际工作中,企业和单位基本采用工资下发制,即当月发放的工资是上个月的,而权责发生制又要求当月发生的费用要记在当月,所以在财务处理上要先计提本月的工资 。根据企业会计准则的规定 ，社保需要先计提，通过"应付职工薪酬"科目核算。 老师，我们是小企业会计准则，也要计提社保吗？

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-02-01 08:41匿名提问

老师，想问一下 上个月工资没有计提着，社保又计提了， 这个月会计分录要怎么做啊?感觉是上个月最错了，怎么挽回
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-01 08:43

上个月是几月，跨年了么
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2023-02-01 08:45匿名提问

是的
会计宝

2023-02-01 08:46匿名提问

但是还没有结转，感觉是去年下半年都错了，没有计提过，我又看不懂他们做的，还把社保给计提了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-01 08:46

公司适用小企业会计准则还是会计准则

2023-02-01 08:46匿名提问

小企业会计准则
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-01 08:47

但是还没有结转，感觉是去年下半年都错了，没有计提过 是什么意思

2023-02-01 08:50匿名提问

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-01 08:51

没有结转，是结转什么，年结么

2023-02-01 08:51匿名提问

是 借 管理费用-工资 dai银行存款
会计宝

2023-02-01 08:54匿名提问

然后社保又是计提 借管理费用 （单位+个人） dai 应付职工薪酬单位社保 其他应付款个人社保 交社保 借 应付职工薪酬单位 其他应付款个人 dai 银行存款
会计宝

2023-02-01 08:55匿名提问

但是当月缴纳的社保不是不用计提吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-01 08:57

实际工作中,企业和单位基本采用工资下发制,即当月发放的工资是上个月的,而权责发生制又要求当月发生的费用要记在当月,所以在财务处理上要先计提本月的工资 。根据企业会计准则的规定 ，社保需要先计提，通过"应付职工薪酬"科目核算。

2023-02-01 08:59匿名提问

意思就是工资和社保都需要先计提
会计宝

2023-02-01 09:00匿名提问

那我2023年的工资和社保分录应该怎么做啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-01 09:01

是的
会计宝

王苗苗老师2023-02-01 09:02

工资是发放的当月的还是上月的
会计宝

王苗苗老师2023-02-01 09:04

计提时: 借:管理费用-工资等 dai:应付职工薪酬 2、发放时: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-个人所得税 其他应收款-个人社保 银行存款等

2023-02-01 09:04匿名提问

上月
会计宝

2023-02-01 09:05匿名提问

现在1月份要发去年12月份的工资，但是12月份又没有计提过，不影响吗？
会计宝

2023-02-01 09:08匿名提问

像你那样，交社保接着就是 借:管理费用 社保（单位） 其他应付款 社保 （个人） dai:银行存款
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王苗苗老师2023-02-01 09:08

社保计提时 借 管理费用-社保 公司承担部分 dai 应付职工薪酬 -社保 缴纳社保时 借 应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai银行存款

2023-02-01 09:10匿名提问

噢，是两个都要计提，我又忘记了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-01 09:10

是的

2023-02-01 09:11匿名提问

那去年的就让它那样子了吗？
会计宝

2023-02-01 09:11匿名提问

今年就照这样子做
会计宝
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王苗苗老师2023-02-01 09:12

是的，你去年的分录是，没有通过"应付职工薪酬"科目核算，实发工资和社保分开入账了
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王苗苗老师2023-02-01 09:13

去年的就这样吧，今年开始按照上面的分录入账
会计宝

王苗苗老师2023-02-01 09:20

现在1月份要发去年12月份的工资，但是12月份又没有计提过，不影响吗？ 可以1月份补计提

2023-02-01 10:06匿名提问

好的，那补计提吧
会计宝

2023-02-01 10:08匿名提问

但是我们社保是计入了其他应付款，不是其他应收款
会计宝

2023-02-01 10:08匿名提问

这样子可以吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-01 10:10

可以，这两个科目都可以

2023-02-01 17:00匿名提问

实际工作中,企业和单位基本采用工资下发制,即当月发放的工资是上个月的,而权责发生制又要求当月发生的费用要记在当月,所以在财务处理上要先计提本月的工资 。根据企业会计准则的规定 ，社保需要先计提，通过"应付职工薪酬"科目核算。 老师，我们是小企业会计准则，也要计提社保吗？
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王苗苗老师2023-02-01 17:09

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王苗苗老师2023-02-01 17:10

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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