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政府会计记账凭证借银行存款贷其他应付款，想将这笔钱缴给财政，是直接做相反分录冲销吗？

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2023/2/1 20:11:09

政府会计记账凭证借银行存款dai其他应付款，想将这笔钱缴给财政，是直接做相反分录冲销吗？

同学你好，单位在收到上缴国库款的时候，账务处理是 借：银行存款， dai：应缴财政款 把收到上缴国库款的款项上缴国库的时候，账务处理是， 借：应缴财政款 dai：银行存款。

不是财政给的钱、只是以前年度收到的钱无法处理，准备交给财政的

同学你好，冲掉就可以。

当时收到的时候就是借其他应付款dai银行存款

其他应付款记的是谁的名字

是上级部门吗

都有对应的分类

不是上级部门

收到钱是什么原因，然后为什么要上缴财政

应收账款的主要账务处理如下： （一）应收账款收回后不需上缴财政 单位发生应收账款时，按照应收未收金额，借记本科目，dai记“事 业收入”、“经营收入”、“租金收入”、“其他收入”等科目。涉及 增值税业务的，相关账务处理参见“应交增值税”科目。 收回应收账款时，按照实际收到的金额，借记“银行存款”等科 目，dai记本科目。 （二）应收账款收回后需上缴财政 1.单位出租资产发生应收未收租金款项时，按照应收未收金额， 借记本科目，dai记“应缴财政款”科目。 收回应收账款时，按照实际收到的金额，借记“银行存款”等科 目，dai记本科目。 2.单位出售物资发生应收未收款项时，按照应收未收金额，借记 本科目，dai记“应缴财政款”科目。 收回应收账款时，按照实际收到的金额，借记“银行存款”等科 目，dai记本科目。 涉及增值税业务的，相关账务处理参见“应交增值税”科目。

同学你好，这是应收账款需要上缴财政和不需要上缴财政时的分录。

是其他应付款

如果确定需要上缴财政的，冲掉就可以。

如果确定需要上缴财政的，冲掉就可以。

以前年度的付不出去，钱 提交给财政了

需不需要走应缴财政款这个科目了

如果收到时确定是要上缴财政的，应通过：应缴财政款过渡一下。

最后还是平的。

还是说直接做相反分录借其他应付款dai银行存款就可以

直接冲掉就可以了。

当时收到是借银行存款dai其他应付款

当时如果确定就上缴，当时应计入应缴财政款

现在如果支付，直接冲减其他应付款就可以

现在如果支付，直接冲减其他应付款就可以

老师还有一个问题就是政府会计固定资产报废，已经提完折旧，无费用无收入无净残值，账务处理还需要通过待处理财产损溢科目吗？

如果原值刚好和累计折旧一样，也没有其他清理收支产生，不通过。否则需要通过

盘亏、毁损或报废的固定资产，按照待处理固定资产的账面价 值，借记“待处理财产损溢”科目，按照已计提折旧，借记“固定资 产累计折旧”科目，按照固定资产的账面余额，dai记本科目。

这是固定资产科目涉及报废的解释

原值和累计折旧一样就不涉及这个科目了是吧

是的。同学

没有说一定要反应待处理财产损溢这个科目吧

如果相等，待处理财产损益是0

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2023-02-01 20:11爱丽丝

政府会计记账凭证借银行存款dai其他应付款，想将这笔钱缴给财政，是直接做相反分录冲销吗？
会计宝
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燕子老师2023-02-01 20:19

同学你好，单位在收到上缴国库款的时候，账务处理是 借：银行存款， dai：应缴财政款 把收到上缴国库款的款项上缴国库的时候，账务处理是， 借：应缴财政款 dai：银行存款。
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2023-02-01 20:22爱丽丝

不是财政给的钱、只是以前年度收到的钱无法处理，准备交给财政的
会计宝
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云峰老师2023-02-01 20:29

同学你好，冲掉就可以。

2023-02-01 20:29爱丽丝

当时收到的时候就是借其他应付款dai银行存款
会计宝
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:30

其他应付款记的是谁的名字
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:30

是上级部门吗

2023-02-01 20:30爱丽丝

都有对应的分类
会计宝

2023-02-01 20:30爱丽丝

不是上级部门
会计宝
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:31

收到钱是什么原因，然后为什么要上缴财政
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:32

应收账款的主要账务处理如下： （一）应收账款收回后不需上缴财政 单位发生应收账款时，按照应收未收金额，借记本科目，dai记“事 业收入”、“经营收入”、“租金收入”、“其他收入”等科目。涉及 增值税业务的，相关账务处理参见“应交增值税”科目。 收回应收账款时，按照实际收到的金额，借记“银行存款”等科 目，dai记本科目。 （二）应收账款收回后需上缴财政 1.单位出租资产发生应收未收租金款项时，按照应收未收金额， 借记本科目，dai记“应缴财政款”科目。 收回应收账款时，按照实际收到的金额，借记“银行存款”等科 目，dai记本科目。 2.单位出售物资发生应收未收款项时，按照应收未收金额，借记 本科目，dai记“应缴财政款”科目。 收回应收账款时，按照实际收到的金额，借记“银行存款”等科 目，dai记本科目。 涉及增值税业务的，相关账务处理参见“应交增值税”科目。
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:33

同学你好，这是应收账款需要上缴财政和不需要上缴财政时的分录。

2023-02-01 20:33爱丽丝

是其他应付款
会计宝
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:34

如果确定需要上缴财政的，冲掉就可以。
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:34

如果确定需要上缴财政的，冲掉就可以。

2023-02-01 20:34爱丽丝

以前年度的付不出去，钱 提交给财政了
会计宝

2023-02-01 20:34爱丽丝

需不需要走应缴财政款这个科目了
会计宝
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:35

如果收到时确定是要上缴财政的，应通过：应缴财政款过渡一下。
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:35

最后还是平的。

2023-02-01 20:35爱丽丝

还是说直接做相反分录借其他应付款dai银行存款就可以
会计宝
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:35

直接冲掉就可以了。

2023-02-01 20:36爱丽丝

当时收到是借银行存款dai其他应付款
会计宝
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:36

当时如果确定就上缴，当时应计入应缴财政款
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:36

现在如果支付，直接冲减其他应付款就可以
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:36

现在如果支付，直接冲减其他应付款就可以

2023-02-01 20:40爱丽丝

老师还有一个问题就是政府会计固定资产报废，已经提完折旧，无费用无收入无净残值，账务处理还需要通过待处理财产损溢科目吗？
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云峰老师2023-02-01 20:42

如果原值刚好和累计折旧一样，也没有其他清理收支产生，不通过。否则需要通过
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:42

盘亏、毁损或报废的固定资产，按照待处理固定资产的账面价 值，借记“待处理财产损溢”科目，按照已计提折旧，借记“固定资 产累计折旧”科目，按照固定资产的账面余额，dai记本科目。
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:43

这是固定资产科目涉及报废的解释

2023-02-01 20:44爱丽丝

原值和累计折旧一样就不涉及这个科目了是吧
会计宝
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:44

是的。同学

2023-02-01 20:45爱丽丝

没有说一定要反应待处理财产损溢这个科目吧
会计宝
会计宝

云峰老师2023-02-01 20:45

如果相等，待处理财产损益是0
云峰老师

云峰老师2023-02-01 20:46

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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