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老师，员工产假期间已经发了工资，现在生育津贴到账了，是给公司的，不发员工，这个分录要怎么做?

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2023/2/7 15:48:23

老师，员工产假期间已经发了工资，现在生育津贴到账了，是给公司的，不发员工，这个分录要怎么做?

员工的工资是计入管理费用了吧？

收到社保局返还的生育津贴时，借：银行存款 dai：管理费用

是的，计入费用了，是去年的计入的费用，然后1月份生育津贴到账

正常去年发的时候，应该挂账其他应收款

现在涉及到费用跨期了

去年的账还能调整吗

月中，不好调整耶

通过以前年度损益科目进行调整吧

那分录怎么做呢

收到社保局返还的生育津贴时，借：银行存款 dai：以前年度损益调整

只要做这一笔就好了是吗

是的

如果在正常情况下产假期间发工资，津贴到了属于公司，这样发工资的时候怎么做，津贴到了怎么做？

好的

一般产假期间，单位就不发工资了，只代交社保等。等员工回来，一次性报出来生育津贴

我知道，但是我们公司就是产假发工资，因为期间员工也需要资金维持

产假期间发工资，不要入公司的管理费用了，挂账其他应收款-社保局

生育津贴不属于费用是么

不属于你们公司应该承担的费用。因为这块由社保局统筹

好的，产假发工资分录是不是借:应付职工薪酬-工资 dai：银行存款收到津贴后：做相反分录？

产假发工资分录：借:其他应收款-社保局 dai：应付职工薪酬借：应付职工薪酬 dai：银行存款

收到津贴后：借：银行存款 dai：其他应收款-社保局

好的，那发的这个工资就不用去申报个税是吧

是的，不用申报个税

好的，谢谢

自己去哪里申报

个人所得税APP

需要个人去操作，企业不用是吗

个人报，企业报都行

企业先发的话，可以帮他报上

个税系统没有看到免税收入在哪里耶

附表填写-减免事项附表-填写--免税收入填写

免税事项选择生育津贴和生育医疗费免税-免税性质选择其他-免税收入填写-保存

好的，谢谢

不客气

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2023-02-07 15:48匿名提问

老师，员工产假期间已经发了工资，现在生育津贴到账了，是给公司的，不发员工，这个分录要怎么做?

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孙老师2023-02-07 15:51

员工的工资是计入管理费用了吧？

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会计宝

孙老师2023-02-07 15:51

收到社保局返还的生育津贴时，借：银行存款 dai：管理费用

2023-02-07 15:53匿名提问

是的，计入费用了，是去年的计入的费用，然后1月份生育津贴到账

会计宝

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