合伙企业（服务行业），22年暂估成本了457000，然后经营所得税汇算清缴截止到331日，一直拿不到票，我现在是不是要纳税调增，怎样纳税调增呢，会计分录是？然后在自然人扣缴端填那个汇算清缴的时候，是按照纳税调整后的数据报表填

原标题：老师。麻烦问下，合伙企业（服务行业），22年暂估成本了457000，然后经营所得税汇算清缴截止到331日，一直拿不到票，我现在是不是要纳税调增，怎样纳税调增呢，会计分录是？然后在自然人扣缴端填那个汇算清缴的时候，是按照纳税调整后的数据报表填，是嘛？

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2023/2/14 15:07:26

老师。麻烦问下，合伙企业（服务行业），22年暂估成本了457000，然后经营所得税汇算清缴截止到331日，一直拿不到票，我现在是不是要纳税调增，怎样纳税调增呢，会计分录是？然后在自然人扣缴端填那个汇算清缴的时候，是按照纳税调整后的数据报表填，是嘛？

需要纳税调增

在汇算的报表里面填写调整事项

只调表不调账

汇算清缴的时候调整

老师，是在这里面的纳税调增直接填嘛

纳税调增增加点开后，是这样的

在这填写调整金额

那就是在3.31日前，若还是一直拿不到成本发票，直接填我那个暂估的457000

是的

老师，那像这种的话，是不是股东个人就要交个税了，因为前期就是因为增大了成本，利润负值，他们就避免了税？现在就是把前期没交的税，补充

是的

调整有盈利的话，就涉及到税款了

老师，请问下，那用系统做的账不调嘛？这样暂估的数字一直在？

不调

只调表不调账

好的老师，谢谢您

后面你不是会收到发票

收到发票在冲

老师不会收到的，我们这是服务行业，然后收入就是咨询服务收入，加起来有个7-80万，成本几乎就是工资之类的，可是每个月的成本几乎就是2万左右，老板一直不想交税，就暂估，

他就老是认为避免，我都说了，你要么去找人。做成工资，要么找票，做费用

他就找不到那么大数字的费用或者工资人头

那你这个没办法，账上先不处理

你们暂估是挂账吗？

如果是挂账的话会越来越多的

这个只能你自己这边和你们老板沟通，提醒风险

所以我就想赶紧汇算清缴前处理完，拿不到发票他就认栽缴税去，

你想账上调整的话，就是把之前的暂估冲掉

那就是直接在今年2月账务上，全部红冲，对吧

是的

好的老师谢谢您

不客气

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清岚2023-02-14 15:10

需要纳税调增

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清岚2023-02-14 15:10

在汇算的报表里面填写调整事项

清岚2023-02-14 15:10

只调表不调账

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