小企业会计准则，23年暂估成本80万，24年1月红冲80万，汇算清缴纳税调增50万，4月收到30万发票，4月付款30万。请问如何账务处理？

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2024/5/8 17:16:33

老板意思这30万算去年的。汇算清缴前来的发票。纳税调增50万，

暂估分录是什么

这是今年红冲的

红冲暂估分录，借应付账款-暂估80万 dai 利润分配-未分配利润80万

4月收到30万发票，4月付款30万。借利润分配-未分配利润30万 dai 银行存款 30万

今年1月红冲这笔是错的吗，还是不用管它，直接按你说的再录一笔分录

这笔是错的吗，也不算错。小企业会计准则可以采用未来适用法。

我发的是不影响24年的利润表

那我不用管它了对吧

按你发的，等汇算24年时，需要注意这一部分

目前来说直接按你说的弄录两笔分录就行了是吧，

之前1月红冲这笔不用动了，

按我发的录的话

1月红冲这笔还得再冲回来

冲回来以后再录这两笔咯

我试试看

是的

那24年汇算清缴要注意什么

按你发的，主营业务成本会影响24年的利润表，在申报24年汇算时，这部分不是还得调整

好吧，目前先这样，具体怎么调到时再说吧

好的

如果把1月红冲这笔还得再冲回来,按我发的入账，不影响24年的利润表

那我就红冲一月红冲掉，

是的

890000是什么

这笔应该是发错了，是3月暂估的89万，4月红冲的

哎，刚接手的账，

哦

前面几笔按你说的对不

我只会按部就班的做对了，错的账我不太会调

对

这样调好了，24年汇算清缴不用再调整了对吧

这样调好了，24年汇算清缴不用再调整了对吧。汇算24年的年报时，这一部分不用管了

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2024-05-08 17:16匿名提问

小企业会计准则，23年暂估成本80万，24年1月红冲80万，汇算清缴纳税调增50万，4月收到30万发票，4月付款30万。请问如何账务处理？

2024-05-08 17:18匿名提问

老板意思这30万算去年的。汇算清缴前来的发票。纳税调增50万，

李可可2024-05-08 17:19

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2024-05-08 17:07匿名提问

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