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老师暂估成本的发票收不回来了，汇算清缴的时候纳税调增了，请问一下我还需要做哪些分录呢，实际支出了，只是没有收到发票

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2023/8/8 17:02:32

老师暂估成本的发票收不回来了，汇算清缴的时候纳税调增了，请问一下我还需要做哪些分录呢，实际支出了，只是没有收到发票

你当时是怎么入账的

实际支出了，只是没有收到发票，汇算清缴的时候纳税调增了，不需要做账务处理。纳税调增会影响企业所得税的计算

去年不是我做的，税务老师老师说成本费用大于发票金额，我去问了才说是对方不能开出发票来才纳税调整了，补交了1万多企业所得税，我想问哈需要做哪些分录呢老师

补缴税款的分录么？是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

补缴的企业所得税分录我已经做了，借:所得税费，dai:银行存款，老师我是想问除了做这个分录我还要做其他分录吗

借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税，借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

税务老师老师说成本费用大于发票金额，是指当时入账时按照支出计入成本费用了，是么

还需要做其他分录吗

如果是的话，不需要做其他分录

好的，老师只有进项没有销项月末需要结转吗

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-08-08 17:0280128798

老师暂估成本的发票收不回来了，汇算清缴的时候纳税调增了，请问一下我还需要做哪些分录呢，实际支出了，只是没有收到发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-08 17:06

你当时是怎么入账的
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会计宝

王苗苗老师2023-08-08 17:30

实际支出了，只是没有收到发票，汇算清缴的时候纳税调增了，不需要做账务处理。纳税调增会影响企业所得税的计算

2023-08-08 21:2780128798

去年不是我做的，税务老师老师说成本费用大于发票金额，我去问了才说是对方不能开出发票来才纳税调整了，补交了1万多企业所得税，我想问哈需要做哪些分录呢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-09 08:11

补缴税款的分录么？是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-08-09 10:2580128798

小企业会计准则
会计宝

2023-08-09 10:2880128798

补缴的企业所得税分录我已经做了，借:所得税费，dai:银行存款，老师我是想问除了做这个分录我还要做其他分录吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-09 10:29

借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税，借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款
会计宝

王苗苗老师2023-08-09 10:30

税务老师老师说成本费用大于发票金额，是指当时入账时按照支出计入成本费用了，是么

2023-08-09 10:3080128798

还需要做其他分录吗
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会计宝

王苗苗老师2023-08-09 10:30

如果是的话，不需要做其他分录

2023-08-09 10:3180128798

好的，老师只有进项没有销项月末需要结转吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-09 10:35

您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。

2023-08-09 11:5480128798

好的👌
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-08-09 11:55

嗯嗯
王苗苗老师

王苗苗老师2023-08-09 11:56

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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