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请教个实账问题：去年暂估成本，成本是虚的与实际不符，以后都不会取得发票，纳税调增后，如果做账务处理呢？具体分录怎么做？

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2023/3/30 12:33:06

请教个实账问题：去年暂估成本，成本是虚的与实际不符，以后都不会取得发票，纳税调增后，如果做账务处理呢？具体分录怎么做？

实际没有发生，就需要把暂估成本的分录红字冲销掉 借：主营业务成本（红字） dai：应付账款（红字）

当时是代账公司做的暂估分录，借：管理费 dai：库存现金 ，直接红字冲现金吗？还需要额外做以前年度损益调整和未分配利润调整吗？

执行小企业会计准则的不用

直接当期红冲就行

好的甘老师，暂估费用达45万，冲回分录相当于收回现金45万，这样在税局那里说得通吗？

金额太大不一定能认可

以后暂估挂往来，不要挂现金

嗯嗯，好的。还有调增之后，我们应该有80万的利润，如果不调未分配利润，企业分红账面没有利润怎么办？

账面亏损不能分红

好的，本应是去年80万利润，暂估分录冲回后，变成今年账面利润80万，汇算清缴时如何处理？

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账务处理已经给你了，汇算清缴属于新的问题哦

好的

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-03-30 12:33匿名提问

请教个实账问题：去年暂估成本，成本是虚的与实际不符，以后都不会取得发票，纳税调增后，如果做账务处理呢？具体分录怎么做？
会计宝
会计宝

甘老师2023-03-30 12:34

实际没有发生，就需要把暂估成本的分录红字冲销掉 借：主营业务成本（红字） dai：应付账款（红字）
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2023-03-30 12:37匿名提问

当时是代账公司做的暂估分录，借：管理费 dai：库存现金 ，直接红字冲现金吗？还需要额外做以前年度损益调整和未分配利润调整吗？
会计宝
会计宝

甘老师2023-03-30 12:39

执行小企业会计准则的不用
会计宝

甘老师2023-03-30 12:39

直接当期红冲就行

2023-03-30 12:42匿名提问

好的甘老师，暂估费用达45万，冲回分录相当于收回现金45万，这样在税局那里说得通吗？
会计宝
会计宝

甘老师2023-03-30 12:43

金额太大不一定能认可
会计宝

甘老师2023-03-30 12:43

以后暂估挂往来，不要挂现金

2023-03-30 12:44匿名提问

嗯嗯，好的。还有调增之后，我们应该有80万的利润，如果不调未分配利润，企业分红账面没有利润怎么办？
会计宝
会计宝

甘老师2023-03-30 12:45

账面亏损不能分红

2023-03-30 12:47匿名提问

好的，本应是去年80万利润，暂估分录冲回后，变成今年账面利润80万，汇算清缴时如何处理？
会计宝
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甘老师2023-03-30 12:48

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2023-03-30 12:48匿名提问

不是新的问题哦 还是之前的问题
会计宝
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甘老师2023-03-30 12:49

账务处理已经给你了，汇算清缴属于新的问题哦

2023-03-30 12:49匿名提问

好的
会计宝
甘老师

甘老师2023-03-30 12:50

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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