关于社保跟工资怎么做分录

原标题：请问一下，关于社保跟工资怎么做分录

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2023/2/16 14:37:23

请问一下，关于社保跟工资怎么做分录

计提工资、社保借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai：应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000（单位缴纳部分）发工资代扣个税、个人社保（也可以说是计提社保）借：应付职工薪酬-工资 100000 dai：银行存款（实发部分）85000 其他应付款-社保（个人部分）10000 应交税费-个人所得税（代扣代缴）5000 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai：银行存款 50000 缴纳个税：借：应交税费-个人所得税 5000 dai：银行存款 5000

你可以参考这个来处理

去年会计2022年一年都没计提工资

2023年怎么调整

可以反结账回去吗？

可以

可以的话反结账回去，计提到当期

反结账回去，年利润就变更了

直接补计提就行了

我们工资也是借：管理费用 dai：银行存款

没有计提

都反结账回去吗？

你们是直接发放直接这样写的分录是吗？

是的

现在2023年不知道怎么调账

希望老师能教一下，我虚心学习一下

你们有缴纳社保吗？

有的

相当于部分工资已经计入费用了，但是没有通过应付职工薪酬科目核算

你可以先统计下，你的去年一年的工资表，应发工资是多少

好像没有，他是这样的，管理费用-工资 dai：银行存款

在看你的账上实际发放了多少的工资

差额部分进行调整。

然后工资部分已经是减掉员工个人社保部分

就相当于比如应发工资100，个人社保20 你们直接借；费用80 dai：银行存款80是吧

对

老师

那你们缴纳社保的分录呢？

管理费用-社保，dai：银行存款

计提和缴纳社保的分录是怎么记账的

他没有做

就直接管理跟银行

现在不知道我怎么调账

缴纳社保也是借管理费用dai：银行存款是吗？

是的

目前先不用调整了，因为最后对损益的影响是一样的，只是这样处理不规范

你从今年开始按照老师给你的成套分录去计提工资社保就行了

1月份开始吗？那12月份的工资一月份发

我12月份去计提上1月份的工资跟社保吗？

是的，在12月份计提11月份的工资，社保

社保在12月份缴纳的话，直接做缴纳的分录

1月份做发放工资的分录

那这个会影响到2022年利润吧

好的

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2023-02-16 14:37匿名提问

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清岚2023-02-16 14:39

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清岚2023-02-16 14:39

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2023-02-16 14:40匿名提问

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