老师。请问一下，今天去税务局，然后税务局让就风险提示做说明，显示近期进项金额较少，但销项金额较大，这个应该怎么解释啊，我觉得是因为我上个月有发出商品，所以进项多，然后发出商品都做到这个月了，导致这个月销项金额大。

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2023/2/21 15:45:52

你们进销不匹配的原因

你账务上是不是没有按照权责发生制入账

还是你们购销发票有些是提前开具的？

你上个月做的发出商品没有确认收入缴纳增值税，但是你购入这部分商品的进项税额是在哪个月认证抵扣的？

你们有没有存在购入商品无票的？

现在税务数据比对很严格，如果你们购入商品没有要发票你们销售商品开具发票也会存在你们销项比较大，但是对方销售未开具发票也未做增值税申报这样税务系统数据比对就能发现问题

做说明的前提是你们要先弄清楚你们销项大的原因，如果仅仅是晚确认收入但是你的进项税额都认证你们其中有一个月会有留抵，不会出现销项大的原因，除非你们的利润非常大

我们没有发票提前开具的情况，都是当月来发票，当月入账，我们是贸易公司，当月库存是0， 1月份发出商品购入的那部分进项是1月份认证抵扣，然后发出商品是2月入账的。我们最近无票收入很多。因为我们销量多了，发票不够用，所以无票收入大

我们1月份发出商品金额非常大，然后留抵金额是58万

实际你们进销是正常的，你的进项在1月份认证抵扣，销项在2月份确认，因为你们的库存为0，税务会认为你晚确认收入

你们销售商品合同上约定是分期收款？

还是其他情况？

现在需要根据你们实际情况还有税法规定看看哪个对你们有利

我们销售合同上有分期收款，和预收款的情况

都是在发出商品是确认收入

分期收款要是合同没有约定收款日未发出商品的时间，你们还是晚确认收入了

那发出商品我们不确定是否会有差异，所以当月不敢入，只能这样了啊，那这个风险我们应该怎么说啊

采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天

可以说下，之前采购之后就发票勾选了，导致就进项税留抵较多，最近才实际发货销售，就导致销项税和进项税有一点时间差

大概把这个业务描述一下

后期如果没有那么多的销售，老师建议先不勾选确认进项税

那我得让我进项税额和账上一致啊，我先不够选的话就不一致了，还是说我采购发票先做暂估，不入账

收到发票不一定必须勾选

比如收到发票借：库存商品应交税费-应交增值税（待认证进项税） dai：应付账款

这是不抵扣勾选，但是正常入账的

等到你实际勾选额时候借：应交税费-应交增值税（进项税） dai：应交税费-应交增值税（待认证进项税）

不耽误你入账

好的谢谢

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2023-02-21 15:45会计小达人

andy老师2023-02-21 15:48

你们进销不匹配的原因

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andy老师2023-02-21 15:48

你账务上是不是没有按照权责发生制入账

andy老师2023-02-21 15:49

还是你们购销发票有些是提前开具的？

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