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去税务局调整的时候多增了零点多的销项，导致账面与税务不符，整个账务流程是借应交税费-进项 贷应交税费-待认证进项税额 然后直接结转借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

原标题：就是去税务局调整的时候多增了零点多的销项，导致账面与税务不符，整个账务流程是借应交税费-进项 贷应交税费-待认证进项税额 然后直接结转借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

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2024/7/13 16:08:14

就是去税务局调整的时候多增了零点多的销项，导致账面与税务不符，整个账务流程是借应交税费-进项 dai应交税费-待认证进项税额 然后直接结转借应交税费-转出未交增值税 dai应交税费-未交增值税

这种情况需要及时进行调整和处理。首先，您需要明确多增的零点多的销项具体数额以及对应的业务和凭证。 对于账面与税务不符的情况，您可能需要编制调整凭证来纠正错误。比如，如果多增的销项需要冲回，可能的调整分录是：借：应交税费 - 销项税额（红字） dai：相关科目（例如应收账款等，具体根据业务情况确定） 同时，对于之前的账务流程中涉及的结转分录，需要重新评估其准确性，并根据调整后的销项税额重新计算应交税费 - 转出未交增值税和未交增值税的金额。

不，是凭空多出了销项，比如账面100，但报税工作人员实际申报变成100.3

如果是四舍五入尾差导致的增值税余额可以计入营业外收支

但是这个分录该怎么写呢

你们是未交增值税有余额吧

借 营业外支出 dai应交税费-未交增值税

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2024-07-13 16:08匿名提问

就是去税务局调整的时候多增了零点多的销项，导致账面与税务不符，整个账务流程是借应交税费-进项 dai应交税费-待认证进项税额 然后直接结转借应交税费-转出未交增值税 dai应交税费-未交增值税
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木言2024-07-13 17:02

这种情况需要及时进行调整和处理。首先，您需要明确多增的零点多的销项具体数额以及对应的业务和凭证。 对于账面与税务不符的情况，您可能需要编制调整凭证来纠正错误。比如，如果多增的销项需要冲回，可能的调整分录是：借：应交税费 - 销项税额（红字） dai：相关科目（例如应收账款等，具体根据业务情况确定） 同时，对于之前的账务流程中涉及的结转分录，需要重新评估其准确性，并根据调整后的销项税额重新计算应交税费 - 转出未交增值税和未交增值税的金额。
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2024-07-13 17:06匿名提问

不，是凭空多出了销项，比如账面100，但报税工作人员实际申报变成100.3
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王佳丽2024-07-13 17:24

如果是四舍五入尾差导致的增值税余额可以计入营业外收支

2024-07-13 18:23匿名提问

但是这个分录该怎么写呢
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王佳丽2024-07-13 18:44

你们是未交增值税有余额吧
会计宝

王佳丽2024-07-13 18:45

借 营业外支出 dai应交税费-未交增值税

2024-07-13 18:47匿名提问

好的，谢谢老师
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王佳丽2024-07-13 19:13

不客气的
王佳丽

王佳丽2024-07-13 19:14

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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