个税退库怎么做分录

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2023/3/7 16:45:23

个税退库怎么做分录

是退的个税手续费吗?

个税是599.06,退了47.37

这个是办理个人所得税汇算清缴退回到个人卡的吗?

对的

这个不需要账务处理

是个人平时多缴纳的税款,现在税务局退回而已

如果是退的个税手续费呢

借:银行存款 dai:营业外收入或其他收益

营业外收入的二级科目是什么

你可以新增一个二级明细

营业外收入-个税手续费返还

如果要按6%来做分录是什么情况

如果你们那边税务局要去缴纳增值税,借:银行存款 dai:营业外收入或其他收益 dai:应交税费-应交增值税

如果是一般纳税人,dai方用应交税费-应交增值税(销项税额)

那这时候营业外收入的二级科目是什么

和之前说的一样

营业外收入-个税手续费返还

如果没有这个科目,你挂到营业外收入-其他 也行

属于非流动资产处置净收益吗

不属于

与这个无关

盘盈和政府补助都无关是吗

如果你们那边税务局要去缴纳增值税的情况 这个应交税费应交增值税三级科目是什么

你们是一般纳税人还是小规模纳税人?

小规模纳税人

就用应交税费-应交增值税就好

不用三级科目

应交税费那边6%应该怎么算

银行存款是47.37

小规模纳税人的话征收率为3%

增值税=47.37/(1+3%)*3%=1.38

补充:小规模纳税人可按照目前税收优惠计算申报,自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,普票部分免征增值税。

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

许老师会计主管,中级证书答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2023-03-07 16:4558251224

个税退库怎么做分录
会计宝
会计宝

许老师2023-03-07 16:45

是退的个税手续费吗?
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2023-03-07 16:46

个税是599.06,退了47.37
会计宝
会计宝

许老师2023-03-07 16:50

这个是办理个人所得税汇算清缴退回到个人卡的吗?

2023-03-07 16:51

对的
会计宝
会计宝

许老师2023-03-07 16:51

这个不需要账务处理
会计宝

许老师2023-03-07 16:52

是个人平时多缴纳的税款,现在税务局退回而已

2023-03-07 16:52

如果是退的个税手续费呢
会计宝
会计宝

许老师2023-03-07 16:52

借:银行存款 dai:营业外收入或其他收益

2023-03-07 16:53

营业外收入的二级科目是什么
会计宝
会计宝

许老师2023-03-07 16:53

你可以新增一个二级明细
会计宝

许老师2023-03-07 16:54

营业外收入-个税手续费返还

2023-03-07 16:55

如果要按6%来做分录是什么情况
会计宝
会计宝

许老师2023-03-07 16:58

如果你们那边税务局要去缴纳增值税,借:银行存款 dai:营业外收入或其他收益 dai:应交税费-应交增值税
会计宝

许老师2023-03-07 16:58

如果是一般纳税人,dai方用应交税费-应交增值税(销项税额)

2023-03-07 17:01

那这时候营业外收入的二级科目是什么
会计宝
会计宝

许老师2023-03-07 17:01

和之前说的一样
会计宝

许老师2023-03-07 17:01

营业外收入-个税手续费返还
会计宝

许老师2023-03-07 17:01

如果没有这个科目,你挂到营业外收入-其他 也行

2023-03-07 17:10

属于非流动资产处置净收益吗
会计宝
会计宝

许老师2023-03-07 17:12

不属于
会计宝

许老师2023-03-07 17:12

与这个无关

2023-03-07 17:12

盘盈和政府补助都无关是吗
会计宝

2023-03-07 17:13

如果你们那边税务局要去缴纳增值税的情况 这个应交税费应交增值税三级科目是什么
会计宝
会计宝

许老师2023-03-07 17:14

你们是一般纳税人还是小规模纳税人?

2023-03-07 17:14

小规模纳税人
会计宝
会计宝

许老师2023-03-07 17:14

就用应交税费-应交增值税就好
会计宝

许老师2023-03-07 17:15

不用三级科目

2023-03-07 17:16

应交税费那边6%应该怎么算
会计宝

2023-03-07 17:16

银行存款是47.37
会计宝
会计宝

许老师2023-03-07 17:18

小规模纳税人的话征收率为3%
会计宝

许老师2023-03-07 17:18

增值税=47.37/(1+3%)*3%=1.38
会计宝

官方回复2023-03-13 08:37

补充:小规模纳税人可按照目前税收优惠计算申报,自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,普票部分免征增值税。
官方回复

官方回复2023-03-13 08:38

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (34条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104547会计人, 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104547会计人, 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104547会计人, 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈