我们的供应商给我们开的专票，专管员不认，我们该怎样把这部分成本调出来

原标题：老师，我们的供应商给我们开的专票，专管员不认，我们该怎样把这部分成本调出来

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2023/3/14 9:40:28

老师，我们的供应商给我们开的专票，专管员不认，我们该怎样把这部分成本调出来

为什么不认？

有没有说原因？

业务真实，发票正常可以正常抵扣

对方被列为走逃失联企业

但是我们业务真实

现在专管员叫我们补所得税

进项转出已做

所得税该如何处理呢

这个只能补税了

业务真实账上还是做成本处理，只不过调整报表就行了

修改企业所得税的报表，把成本调减

或者年度企业所得税的申报表做纳税调增

老师，账务上怎么把这部分成本调出来呢

分录怎么做

账上不调整，只调表不调账

账上不调，只调表？

那账表不符得嘛

如果账务要调整，该怎么调呢

做账是根据会计准则，报税是税法

存在差异

你一定要调账的话，就是把原分录红冲，当成这笔业务从来没有发生过

但是你们的业务是真实的，所以不用调账

老师不承认这比业务

所以你们调表呀

直接去更改纳税申报表。补税就行了

人家税务局的最终目的是要你补税

老师只改报表怎么改呢

如果改账务的话，当时的应付款怎么处理呢

你们是挂账应付账款是吗？

还没有进行支付

款已经清了的

对

借：库存商品进项税额 dai：应付账款

当时收到发票这样做的

老师，如果要改的话，直接做负数对吗

当时结转成本了，也要把成本冲了吗？

冲结转成本的话，数量按销售数量冲还是发票采购数量呢

冲成本是按照你之前记成本的金额冲

如果之前没有付款，后期也不付款的话直接借：应付账款 dai：成本（如果是跨年做以前年度损益调整）

我们已经付款了，如果冲了就不平了，怎么处理呢

那对方给你退款吗？

那你的账没办法调整呀，记账是有借有dai的，不能只调整一方

如果是虚假的业务，直接反冲就好了，你们真实的业务就是账该怎么记怎么记，直接调表就行了

或者你问问你们的老师，真实的业务，看她让你怎么调整

是不是必须要调账

这种通常就是老师之前给你说的调表不调账。直接补税就完事了

肯定不退款

对呀，这样就不平了

刚刚我问了专管员，他说可以不调账，直接调表补税

老师我还有一个疑问，只调表对账务没有影响吗

调表是直接调所得税汇算表，资产负债表和利润表不调整吗

没影响

直接去调整企业所得税的纳税申报表

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把主营业务成本直接调减吗

是的

好的，明白，感谢老师

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2023-03-14 09:40匿名提问

老师，我们的供应商给我们开的专票，专管员不认，我们该怎样把这部分成本调出来

小妮老师2023-03-14 09:43

为什么不认？

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小妮老师2023-03-14 09:43

有没有说原因？

小妮老师2023-03-14 09:43

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