收到留抵税额后做了进项转出,结转了进项转出,过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了,这样进项转出有余额应该怎么做账呢

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2023/3/20 15:27:09

收到留抵税额后做了进项转出,结转了进项转出,过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了,这样进项转出有余额应该怎么做账呢

过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了,是什么意思

是收到留抵税额退款后,又需要缴纳增值税了么

就是后之前留抵退税退回来后,税局不允许,又把退回来的留抵税额交回去给税局

退回去后,等于说申报表上还有留抵税额,可以用于抵扣以后的增值税

当月认证了很多进项发票,把之前留抵的税费又上交给税局了,但是申报表上留抵税额那里是0

留抵的税额退回后,为什么又收回去了,是不符合条件么

像这种情况应该咨询当地的主管税务机关

是的,说是不符合情况,又让我们交上去了

现在就是这个账务处理有点不知道怎么做了

你收到时,是怎么入账的

你现在需要咨询当地的主管税务机关,既然是不符合情况,又让你们交上去了,那申报表上应该有留底税额的

收到时是借银行,dai进项转出,然后把进项转出余额又结转进了转出未交增值税

分录,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 银行存款,然后进项转出可以结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税

那前几月有留抵税额时,也就是进项大于销项时,没有做账务处理,现在进销项都有余额,需要结转到转出未交增值税吗

可以每月结转一次,或者到年底一次性结转

还想请教一个问题,就是企业享受加计抵减的优惠政策,每个月申报增值税时,销项大于进项,差额小于可抵减税额,应纳税额是0,这种情况应该怎么做呢?

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-03-20 15:2766282100

收到留抵税额后做了进项转出,结转了进项转出,过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了,这样进项转出有余额应该怎么做账呢
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王苗苗老师2023-03-20 15:36

过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了,是什么意思
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王苗苗老师2023-03-20 15:37

是收到留抵税额退款后,又需要缴纳增值税了么

2023-03-20 15:4466282100

就是后之前留抵退税退回来后,税局不允许,又把退回来的留抵税额交回去给税局
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王苗苗老师2023-03-20 15:48

退回去后,等于说申报表上还有留抵税额,可以用于抵扣以后的增值税

2023-03-20 15:5166282100

当月认证了很多进项发票,把之前留抵的税费又上交给税局了,但是申报表上留抵税额那里是0
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王苗苗老师2023-03-20 15:53

留抵的税额退回后,为什么又收回去了,是不符合条件么
会计宝

王苗苗老师2023-03-20 15:53

像这种情况应该咨询当地的主管税务机关

2023-03-20 15:5566282100

是的,说是不符合情况,又让我们交上去了
会计宝

2023-03-20 15:5566282100

现在就是这个账务处理有点不知道怎么做了
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王苗苗老师2023-03-20 15:57

你收到时,是怎么入账的
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王苗苗老师2023-03-20 15:58

你现在需要咨询当地的主管税务机关,既然是不符合情况,又让你们交上去了,那申报表上应该有留底税额的

2023-03-20 16:0466282100

收到时是借银行,dai进项转出,然后把进项转出余额又结转进了转出未交增值税
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王苗苗老师2023-03-20 16:04

分录,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 银行存款,然后进项转出可以结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2023-03-20 16:2066282100

那前几月有留抵税额时,也就是进项大于销项时,没有做账务处理,现在进销项都有余额,需要结转到转出未交增值税吗
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王苗苗老师2023-03-20 16:24

可以每月结转一次,或者到年底一次性结转

2023-03-20 16:3866282100

还想请教一个问题,就是企业享受加计抵减的优惠政策,每个月申报增值税时,销项大于进项,差额小于可抵减税额,应纳税额是0,这种情况应该怎么做呢?
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王苗苗老师2023-03-20 16:39

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