我司(小企业准则)去年2022年有笔管理费用的发票没做进去,金额还挺大的,我是借:利润分配,贷:应付账款,还是 借:管理费用,贷 应付账款。然后去改2022年第四季度的财务报表跟A类预缴所得税表吗

原标题:老师,我司(小企业准则)去年2022年有笔管理费用的发票没做进去,金额还挺大的,我是借:利润分配,贷:应付账款,还是 借:管理费用,贷 应付账款。然后去改2022年第四季度的财务报表跟A类预缴所得税表吗

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2023/3/21 11:41:24

老师,我司(小企业准则)去年2022年有笔管理费用的发票没做进去,金额还挺大的,我是借:利润分配,dai:应付账款,还是 借:管理费用,dai 应付账款。然后去改2022年第四季度的财务报表跟A类预缴所得税表吗

发票的开票日期是去年么

是的老师

是什么费用

房租费

房租费一般是需要摊销的

是三个月的

如果是分摊到去年的费用,可以借利润分配

借 利润分配,提示我勾稽关系不对

如果账务上做利润分配的话,是会出现勾稽关系不一致的情况,但是这是正常现象,但是差额就是这个调整额

那借 利润分配,要去改去年第四季度的财务报表跟A类所得税预缴表格吗

需要

那这样的话,我直接反结账到12月 借 管理费用,然后去改第四季度的财务报表跟预缴A类所得税,这样不是更好吗,这样的话勾稽关系错误的提示也没有了,这两个有啥区别哦

你反结账的话,会影响你今年年初余额

今年年初余额没关系吧,还没申报上去,反结账改完了去年12月的,报表自动自动生成,应该今年的不用我操作啥

这个需要看做账软件,有的做账软件可以自动更新数据,有的不可以

那老师,如果是企业会计准则用以前年度损益调整,也是要改报表吧

是的

那我感觉设置这些调整的科目没啥意义艾

设置这些科目都是为了调整以前年度的账务处理

可以税务上当期的没法调整,只能修改,要么不税前扣税,纳税调增,会计上又做了进去,感觉不一致很难受

企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。

所以我的意思是,如果我这个发票22年的,不去改报表的话,计入到了23年的话,23年是不能税前扣除这张发票的

如果是原本属于以前年度的成本费用,今年是不能税前扣除的

爱哎

好的,谢谢老师

或者你可以在年度汇算清缴时调整

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2023-03-21 10:0448608488

老师,我司(小企业准则)去年2022年有笔管理费用的发票没做进去,金额还挺大的,我是借:利润分配,dai:应付账款,还是 借:管理费用,dai 应付账款。然后去改2022年第四季度的财务报表跟A类预缴所得税表吗
会计宝
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patience2023-03-21 10:06

发票的开票日期是去年么
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2023-03-21 10:10

是的老师
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 10:11

是什么费用

2023-03-21 10:24

房租费
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 10:25

房租费一般是需要摊销的

2023-03-21 10:27

是三个月的
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 10:30

如果是分摊到去年的费用,可以借利润分配

2023-03-21 10:32

借 利润分配,提示我勾稽关系不对
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 10:40

如果账务上做利润分配的话,是会出现勾稽关系不一致的情况,但是这是正常现象,但是差额就是这个调整额

2023-03-21 10:42

那借 利润分配,要去改去年第四季度的财务报表跟A类所得税预缴表格吗
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 10:50

需要

2023-03-21 10:52

那这样的话,我直接反结账到12月 借 管理费用,然后去改第四季度的财务报表跟预缴A类所得税,这样不是更好吗,这样的话勾稽关系错误的提示也没有了,这两个有啥区别哦
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 10:55

你反结账的话,会影响你今年年初余额

2023-03-21 11:06

今年年初余额没关系吧,还没申报上去,反结账改完了去年12月的,报表自动自动生成,应该今年的不用我操作啥
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会计宝

patience2023-03-21 11:10

这个需要看做账软件,有的做账软件可以自动更新数据,有的不可以

2023-03-21 11:14

那老师,如果是企业会计准则用以前年度损益调整,也是要改报表吧
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 11:16

是的

2023-03-21 11:18

那我感觉设置这些调整的科目没啥意义艾
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patience2023-03-21 11:21

设置这些科目都是为了调整以前年度的账务处理

2023-03-21 11:23

可以税务上当期的没法调整,只能修改,要么不税前扣税,纳税调增,会计上又做了进去,感觉不一致很难受
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 11:29

企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。

2023-03-21 11:33

所以我的意思是,如果我这个发票22年的,不去改报表的话,计入到了23年的话,23年是不能税前扣除这张发票的
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 11:35

如果是原本属于以前年度的成本费用,今年是不能税前扣除的

2023-03-21 11:38

爱哎
会计宝

2023-03-21 11:38

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-03-21 11:42

或者你可以在年度汇算清缴时调整
patience

patience2023-03-21 11:43

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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