今年新成立的分公司,前期作为总公司的一个部门核算的,现在分公司没有账,以前的未付款业务在分公司成立之后收款到分公司的账户了,应该如何处理。

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2023/3/29 10:14:26

今年新成立的分公司,前期作为总公司的一个部门核算的,现在分公司没有账,以前的未付款业务在分公司成立之后收款到分公司的账户了,应该如何处理。

现在分公司是独立核算了

那之前的未付款业务是总公司的业务,总公司开具的发票么

对,现在已经独立核算了。目前总公司没有提这个事情,未付款业务分公司领导要求收到分公司账户,开了分公司的发票。

那就算分公司的收入

老师,分录应该怎么做

借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项

这符合收付实现制的要求吗😭

收付实现制,你是事业单位么

不是事业单位😭

不是事业单位,一般不是收付实现制啊,是权责发生制

你的意思是收款跟开票时间不一致么

如果是时间不一致,借 银行存款 dai 应收账款 ,借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-03-29 10:14匿名提问

今年新成立的分公司,前期作为总公司的一个部门核算的,现在分公司没有账,以前的未付款业务在分公司成立之后收款到分公司的账户了,应该如何处理。
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王苗苗老师2023-03-29 10:18

现在分公司是独立核算了
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王苗苗老师2023-03-29 10:19

那之前的未付款业务是总公司的业务,总公司开具的发票么

2023-03-29 10:24匿名提问

对,现在已经独立核算了。目前总公司没有提这个事情,未付款业务分公司领导要求收到分公司账户,开了分公司的发票。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-03-29 10:35

那就算分公司的收入

2023-03-29 10:36匿名提问

老师,分录应该怎么做
会计宝
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王苗苗老师2023-03-29 10:42

借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项

2023-03-29 11:01匿名提问

这符合收付实现制的要求吗😭
会计宝
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王苗苗老师2023-03-29 11:04

收付实现制,你是事业单位么

2023-03-29 11:05匿名提问

不是事业单位😭
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王苗苗老师2023-03-29 11:13

不是事业单位,一般不是收付实现制啊,是权责发生制
会计宝

王苗苗老师2023-03-29 11:21

你的意思是收款跟开票时间不一致么
会计宝

王苗苗老师2023-03-30 08:44

如果是时间不一致,借 银行存款 dai 应收账款 ,借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项
王苗苗老师

王苗苗老师2023-03-30 08:45

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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