你好，我想问一下在企业里报税啥的不都要先结账吗？可是又要在月底计提，那计提的那个金额是要自己算吗？不能报了税以后再计提吗？比如第一季度的增值税，城市维护建设税，企业所得税这些必须在三月底计提吗？能不能在四月报完税了直接在四月计提和缴纳

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2023/4/13 9:35:17

计提金额可以自己算的

一般是在3月底计提

那如果算的数和报税的时候出来的数不一样怎么办？

会不会影响财务报表的数

根据权责发生制原则，一般是在3月底计提。在实际工作中，不跨年的话，可以申报完后再计提。

如果计算没错误的话，金额一般是一样的

那第一季度的税是在四月报，实际工作中我可以在四月一起计提缴纳是吧

嗯

这样不会对财务报表有影响吧，毕竟在月末是要结转损益的

没有影响

麻烦老师可不可以给我说一下这些税的计算方式呀

是不是根据每年的税务政策的不同，计算方式也不同呀

你是小规模还是一般纳税人

是的，像小微企业企业所得税的政策今年就有变动

我还没工作呢，想先了解一下

麻烦老师把小规模和一般纳税人那些税的计算方式给我说一下可以吗？

是只有企业所得税的计算方式每年都会变吗？增值税和附加税变不变

一般纳税人增值税=销项-进项-上期留底，附加税是在增值税的基础上计征。小规模增值税，如果季度收入不超30万，增值税=专票上的税额，如果超30万，增值税=专票上的税额+普票上的税额+未开票收入的税额，附加税在增值税的基础上计征。对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

上期留底的数在哪知道呀，还有季度收入不超过30万不是免税的吗？就不用计提了吧

还有企业所得税怎么算呀，我之前有个代账公司的人，他算所得税费用的时候说什么减半减半再减半计算，可是我没有找到这个政策呀

上期留底的数在哪知道呀，账上或增值税报表上可以看到

还有季度收入不超过30万不是免税的吗？就不用计提了吧。这个针对于小规模的普票部分

对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

那有那个减半减半再减半的政策吗？

小型微企业企业所得税的优惠政策就上面那个

好的，谢谢

不客气

补充：会计记账根据权责发生制，记在4月份，第一季度的利润可能会增加，导致多缴企业所得税

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2023-04-13 09:35匿名提问

patience2023-04-13 09:36

计提金额可以自己算的

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patience2023-04-13 09:37

一般是在3月底计提

2023-04-13 09:39匿名提问

那如果算的数和报税的时候出来的数不一样怎么办？

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