上年度材料暂估入库，当月成本已结转，发票只收到其中一部分，怎么冲销暂估入库？

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2023/4/13 22:36:07

收到的是专票吗？

是的！但是不是全部发票

正常需要反冲，重新做账的。

暂估的金额对不对

是全部金额反冲，再把已开票的金额剔除，剩下的在重新暂估入库吗

暂估的金额有差异

发票已经正常做账了，现在就是这个暂估入库不知道怎么冲销

嗯嗯，那就红冲开票部分的就好，部分红冲

等后面发票到了，剩下的再红冲

最后全部都会红冲，这个没关系的

发票是去年收到的，已入账了，暂估入库忘记冲销了，今年可以红冲吗？

可以红冲

不影响以前年度损益。还好，就是之前原材料资产会多

是用以前年度调整这个科目吗？另外金额有差异怎么调整呢？需要调整成本吗？

如果发票金额和暂估结转成本有差异，那么会影响损益，如果金额不大，本年调整就好

不用通过以前年度损益调整

暂估的金额比发票金额小

那就借相关成本，dai原材料

增加结转成本就好

等发票都到了，再调整

现在已经跨年了，还能调整吗？要去税局把报表都改一遍吗？

基于重要性原则，如果暂估结转和实际发票差额不大，不用调整以前，今年直接差额增加结转成本就好

谢谢老师！

嗯呢😊

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2023-04-13 22:3683280861

上年度材料暂估入库，当月成本已结转，发票只收到其中一部分，怎么冲销暂估入库？

席俊义2023-04-13 22:38

收到的是专票吗？

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2023-04-13 22:3983280861

是的！但是不是全部发票

席俊义2023-04-13 22:43

正常需要反冲，重新做账的。

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