老师您好，请问下，合同价1820856元（含3%税），后期开票金额1820856元，税率是6%，这中间多出来3%的税额53034.64元由我们公司承担，这部分税额需要怎么入账呢

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2023/4/24 15:19:06

你说的合同含税是采购还是销售

记账根据你的实际业务，开具发票是6的，按照6的税款记账。合同有差异的话，可以直接根据实际票据处理

我们公司是采购的

你说的是1820856含税3个点的采购是吗

那你记账按照3个点记账，销售按照6个点记账。差额需要缴税的就直接缴税

是我们和对方公司购买，然后一开始合同约定的税率是3，对方给我们开票税率是6，这样对方多缴纳3的税率也需要由我们公司承担

所以我们需要付给对方53034.64的税额，这部分需要怎么入账呢

你们单独支付吗？

还是按照合同金额一起支付

如果是单独支付的话，做营业外支出

算是单独支付，就是在支付合同尾款的时候，一同把这部分税额支付给对方

那计入营业外支出吧

相当于合同价还是1820856，开票总额也是1820856

对方应该不会给你开具发票吧

对于这一部分单独支付的税款

多出来的税额没有发票

计入营业外支出吧

好的，谢谢老师

不客气哈

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2023-04-24 15:19匿名提问

清岚2023-04-24 15:55

你说的合同含税是采购还是销售

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清岚2023-04-24 15:55

记账根据你的实际业务，开具发票是6的，按照6的税款记账。合同有差异的话，可以直接根据实际票据处理

2023-04-24 15:56匿名提问

我们公司是采购的

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