2023/4/28 9:01:20
A公司从事车辆租赁业务,A公司从法院法拍了一批车到到公司,此批车在B公司运营(车已经租给客户,B公司已经跟客户签了合同),A公司跟B公司商量以代收代付形式将租金给A公司(其中A公司有开发票给客户,B公司就开发票给A公司),B公司承担员工及运营费用。
此后A公司账务就以B公司收到的租金做为收入入账(但实际没有收到B公司的钱),B公司以A公司承担的费用,做为收入(B公司也没有收到A公司的钱),两边冲收入,现在有差额,想把这两家的账平了,做合同应该怎么做
稍等哈
好的
b给a开具的发票是什么业务
你们如果是只有一项租赁业务,a已经给客户开票了,b是代收代付,为什么还要给a开票
是因为客户跟A要发票 我们就给B开发票了
当时是B跟客户签的合同
那你们给客户开一次就可以了
给B开的发票 租金金额都转到A了
b给你们开票也是开的这个租赁收入的金额吗
A公司从事车辆租赁业务,A公司从法院法拍了一批车到到公司,此批车在B公司运营(车已经租给客户,B公司已经跟客户签了合同),A公司跟B公司商量以代收代付形式将租金给A公司(其中A公司有开发票给客户,B公司就开发票给A公司),B公司承担员工及运营费用。
不是 是开托管费的金额
你刚开始说是a给客户开票
说错了 是B给客户开票 A给B开票
那就是实际是一笔租赁业务,b给客户开具的租赁发票,b就不是代收代付款,把租金给你,你们收款在给b开发票是吧
那这样就是b收到款开具发票,b确认收入
他们的员工和运营费记入成本费用
那就是实际是一笔租赁业务,b给客户开具的租赁发票,b就不是代收代付款,把租金给你,你们收款在给b开发票是吧 是的
a收到款项开具发票确认收入
车子在你们这里,车子的折旧记入成本费用
但是B还有收到其他的租金没有给我们,我们直接做的未开票收入
这个就是各自核算自己的
没有收到款先挂往来科目
挂应收
是这个意思,我们收到钱,我们就开票给B,确认收入,我们没有收到钱,也确认收入了,挂在其他应收;然后B核算运营费用开票给我们,我们冲抵其他应收
是的
不过这种你们可以考虑按照代收代付,你们直接开具发票给客户,你们确认收入
租赁收入的话运营公司做代收代付,他们给你们款不用开具发票,单独收取你们管理费的话,让他们给你们开票
你们确认成本费用
两种处理方式都可以
但是当时客户只认付给谁钱,谁给他开发票
那就按照你们现有的方式,B收款,B给客户开票,你们收到B 的款,给B 开票
B单独收你们的运营费,B给你你们开票。你们支付给B款,之前有挂往来的话,你们可以从往来那里冲减
收到B的发票做费用处理
但是呢现在就是 一部分租金A收到钱,A就给B开票,A没有收到钱,A就挂在应收上;B还正常给A开托管票,A以收到发票冲抵应收金额,直接冲抵收入这块有没有风险呢
你们不是没有收到款确认未开票收入挂在应收,收到发票确认费用了,应付冲应收这个是款项结算问题
不少缴税款是没有问题的
好的 收入没有少缴税 就是A开了几张发票给B,这块有没有虚开票的风险
当时也是开票,收钱
正常来说,车是属于你们的,客户租车,B收款,给B开具发票。之后把款给你们。也是租赁款。相当于从你们那里出租,之后在租给客户。可以理解成B给你们的款是出租款。你们收到款开具发票属于真实业务,是没有问题的哈
虚开发票是没有实际交易,开具的发票。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
这个是属于虚开发票
好的
现在B欠A100万挂在往来账上,想平掉双方这个往来,意思是不需要B还钱,说让B开托管费用,然后A直接销账,这样B也不算虚开吧
问题是你们托管费有那么多吗?
b为啥 不给款呢,你们是属于正常交易吗?
一般的正常交易不会说一百万说不要就不要的
这100万含了B给A交的保险费,维修费,年检杂七杂八的
哎 当时出的费用都由B承担了,A就没有费用,现在又想让A承担
两家公司,一家公司没有员工,当时领导就想让A盈利,正好B付的钱,B收到的发票都是B开头的费用
现在又想调过来
一般是不行的哈
你们只是开具托管费,开100万,有点不太符合实际
这样做的话存在一定的税务风险
这种刚开始的时候就要先筹划好
哎 真是累
不是,我这个问题是站在B的角度出发的,是B给A开发票
不管是站在哪一个角度。你们记账要根据实际的业务
在B的角度。你们欠A100万。现在是想不还款,直接开具托管发票冲掉不是吗?
你看下老师给你发的虚开发票的范围
好的,明白
好的