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未开票的收入是可以是含税价吗

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2023/4/28 9:26:04

未开票的收入是可以是含税价吗

未开票收入要换算不含税收入和增值税

增值税预估不了 收入也是暂估的

你说的未开票收入是什么

一般收到款项后，业务已发生已完成，但是不开发票。怎么确定不了增值税税率和收入呢

一份一年的合同 还没开票 但是按权责发生制应该确认当月收入

可以，合同约定的有金额吧

没开票收入可以含税价么 等某个月开票 再那个月入账增值税

增值税纳税义务时间：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

假如一年合同1500万 合同签订30日内 对方要支付15%的预付款 也就是225万 ，剩余款按季度支付，到第二季度首月要支付预付款 ，不一定是225万，每季度结算上一个季度的费用差额。这种协议要怎么确认每月的收入呢？

是租赁合同么

外包合同

一年合同1500万，每月分摊125万，125万是含税的，换算成不含税的。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期要计算增值税

就是没开票的时候借应收账款125dai主营收入125？

增值税要预提吗

1500万是含税的是么，要换算成不含税的。你们不是签订的有合同么，合同确定的有付款日期，是先预付款项，收到款时，借 银行存款等 dai 预收账款 应交税费-应交增值税，每月分摊收入，借 预收账款 dai 主营业务收入

含税的

付款日期也是没有具体固定哪一天

确认收入：借应收账款125 dai主营业务收入125 收款时：借银行存款225 dai应收账款225？

你们不是先预收款项么

未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天要计算增值税

预付款是预收吧？

账务的顺序流程是怎么样的

预收账款是含税还是不含税

你们合同上不是先预付么，你是收款方就是预收

预收账款是含税还是不含税，看合同是怎么规定的

预付款含税的

应收账款这个科目是不对么

你作为收款方，是预收

没收到款时怎么计提账务处理

如果合同没确定付款日期的话，服务完成的当天计算增值税。预收款项时，借 银行存款等 dai 预收款项，每月分摊收入，借 预收款项 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税

预收款的金额也暂时明确不了

预收款还有结算款

借预收账款2250000dai主营收入2122641.51 应交销项127358.49？

预收款要按月分摊么 预付款没有具体说哪几个月

每月分摊的总金额是1500/12啊

哦哦 那增值税没开票的情况是预算计提么

我给你举个简单的例子，你跟对方签订外包服务，一年服务总费用是12万，合同签订30日内 对方要支付15%的预付款1.8万。第一个月，借 银行存款 1.8万 dai 预收账款 1.8万，借 预收账款 1万 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税。

增值税纳税义务发生了，就需要计算增值税，不管是否有没有开票。

那税务系统申报增值税的时候要未开票收入增值税？

是的，需要申报未开票收入

如果到后面实际结算款➕预付款 跟税务系统的税对不上呢？

什么意思，你不是先收到款么

确认收入是不含增值税的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-04-28 09:26匿名提问

未开票的收入是可以是含税价吗
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王苗苗老师2023-04-28 09:39

未开票收入要换算不含税收入和增值税
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2023-04-28 09:40匿名提问

增值税预估不了 收入也是暂估的
会计宝
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王苗苗老师2023-04-28 09:49

你说的未开票收入是什么
会计宝

王苗苗老师2023-04-28 09:51

一般收到款项后，业务已发生已完成，但是不开发票。怎么确定不了增值税税率和收入呢

2023-04-28 09:51匿名提问

一份一年的合同 还没开票 但是按权责发生制应该确认当月收入
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-28 09:52

可以，合同约定的有金额吧

2023-04-28 09:53匿名提问

没开票收入可以含税价么 等某个月开票 再那个月入账增值税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-28 09:58

增值税纳税义务时间：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

2023-04-28 09:59匿名提问

假如一年合同1500万 合同签订30日内 对方要支付15%的预付款 也就是225万 ，剩余款按季度支付，到第二季度首月要支付预付款 ，不一定是225万，每季度结算上一个季度的费用差额。这种协议要怎么确认每月的收入呢？
会计宝
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王苗苗老师2023-04-28 10:01

是租赁合同么

2023-04-28 10:01匿名提问

外包合同
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-04-28 10:11

一年合同1500万，每月分摊125万，125万是含税的，换算成不含税的。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期要计算增值税

2023-04-28 10:13匿名提问

就是没开票的时候借应收账款125dai主营收入125？
会计宝

2023-04-28 10:13匿名提问

增值税要预提吗
会计宝
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王苗苗老师2023-04-28 10:18

1500万是含税的是么，要换算成不含税的。你们不是签订的有合同么，合同确定的有付款日期，是先预付款项，收到款时，借 银行存款等 dai 预收账款 应交税费-应交增值税，每月分摊收入，借 预收账款 dai 主营业务收入

2023-04-28 10:32匿名提问

含税的
会计宝

2023-04-28 10:36匿名提问

付款日期也是没有具体固定哪一天
会计宝

2023-04-28 10:38匿名提问

确认收入：借应收账款125 dai主营业务收入125 收款时：借银行存款225 dai应收账款225？
会计宝
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王苗苗老师2023-04-28 10:39

你们不是先预收款项么
会计宝

王苗苗老师2023-04-28 10:39

未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天要计算增值税

2023-04-28 10:39匿名提问

预付款是预收吧？
会计宝

2023-04-28 10:40匿名提问

账务的顺序流程是怎么样的
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2023-04-28 10:41匿名提问

预收账款是含税还是不含税
会计宝
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王苗苗老师2023-04-28 10:46

你们合同上不是先预付么，你是收款方就是预收
会计宝

王苗苗老师2023-04-28 10:46

预收账款是含税还是不含税，看合同是怎么规定的

2023-04-28 10:47匿名提问

预付款含税的
会计宝

2023-04-28 10:47匿名提问

应收账款这个科目是不对么
会计宝
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王苗苗老师2023-04-28 10:50

你作为收款方，是预收

2023-04-28 10:52匿名提问

没收到款时怎么计提账务处理
会计宝
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王苗苗老师2023-04-28 10:53

如果合同没确定付款日期的话，服务完成的当天计算增值税。预收款项时，借 银行存款等 dai 预收款项，每月分摊收入，借 预收款项 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税

2023-04-28 10:54匿名提问

预收款的金额也暂时明确不了
会计宝

2023-04-28 10:54匿名提问

预收款还有结算款
会计宝

2023-04-28 10:57匿名提问

借预收账款2250000dai主营收入2122641.51 应交销项127358.49？
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2023-04-28 10:58匿名提问

预收款要按月分摊么 预付款没有具体说哪几个月
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王苗苗老师2023-04-28 10:59

每月分摊的总金额是1500/12啊

2023-04-28 10:59匿名提问

哦哦 那增值税没开票的情况是预算计提么
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王苗苗老师2023-04-28 11:02

我给你举个简单的例子，你跟对方签订外包服务，一年服务总费用是12万，合同签订30日内 对方要支付15%的预付款1.8万。第一个月，借 银行存款 1.8万 dai 预收账款 1.8万，借 预收账款 1万 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税。
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王苗苗老师2023-04-28 11:08

增值税纳税义务发生了，就需要计算增值税，不管是否有没有开票。

2023-04-28 11:18匿名提问

那税务系统申报增值税的时候要未开票收入增值税？
会计宝
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王苗苗老师2023-04-28 11:19

是的，需要申报未开票收入

2023-04-28 11:20匿名提问

如果到后面实际结算款➕预付款 跟税务系统的税对不上呢？
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王苗苗老师2023-04-28 11:21

什么意思，你不是先收到款么
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王苗苗老师2023-04-28 11:23

确认收入是不含增值税的
王苗苗老师

王苗苗老师2023-04-28 11:24

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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