老师您好,我22年底忘做预提成本费用的分录了,现在发票开回了怎么办?

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2023/5/5 10:46:16

老师您好,我22年底忘做预提成本费用的分录了,现在发票开回了怎么办?

属于22年的成本的话,汇算清缴时可以申报

但是我没做到预提,现在怎么冲啊

分录怎么做好,有成本票也有些费用票

是小企业会计准则还是企业会计准则

好像是小企业

小企业跟企业处理不一样吗

不一样的,如果是小企业的话,可以借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款等,汇算清缴时填纳税调整明细表。

那我不用做什么材料购进那些分录吗?我们是小规模。到时直接这么一笔冲减就行吗

你们不是商贸行业吧

装修的

房子装修那种

可以不用做材料购进,直接一笔分录就可以了

好的,老师如果是企业会计准则怎么处理,因为帮朋友做账,软件现不在我这看不出

如果是企业会计准则,借 以前年度损益调整 dai银行存款等,借利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

好的老师。老师我没做预提这个没影响吧。在今年作利润冲减也是一样正规操作吗

企业是按照权责发生制原则记账核算的,支出属于去年会计期间,可以的。

国家税务总局公告2018年第28号  第五条 企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。 第六条 企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。

好的谢谢老师了🌹

不客气

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2023-05-05 10:46匿名提问

老师您好,我22年底忘做预提成本费用的分录了,现在发票开回了怎么办?
会计宝
会计宝

patience2023-05-05 10:47

属于22年的成本的话,汇算清缴时可以申报
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2023-05-05 10:47匿名提问

但是我没做到预提,现在怎么冲啊
会计宝

2023-05-05 10:48匿名提问

分录怎么做好,有成本票也有些费用票
会计宝
会计宝

patience2023-05-05 10:50

是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-05-05 10:51匿名提问

好像是小企业
会计宝

2023-05-05 10:51匿名提问

小企业跟企业处理不一样吗
会计宝
会计宝

patience2023-05-05 10:54

不一样的,如果是小企业的话,可以借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款等,汇算清缴时填纳税调整明细表。

2023-05-05 11:12匿名提问

那我不用做什么材料购进那些分录吗?我们是小规模。到时直接这么一笔冲减就行吗
会计宝
会计宝

patience2023-05-05 11:13

你们不是商贸行业吧

2023-05-05 11:16匿名提问

装修的
会计宝

2023-05-05 11:16匿名提问

房子装修那种
会计宝
会计宝

patience2023-05-05 11:17

可以不用做材料购进,直接一笔分录就可以了

2023-05-05 11:17匿名提问

好的,老师如果是企业会计准则怎么处理,因为帮朋友做账,软件现不在我这看不出
会计宝
会计宝

patience2023-05-05 11:20

如果是企业会计准则,借 以前年度损益调整 dai银行存款等,借利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2023-05-05 11:23匿名提问

好的老师。老师我没做预提这个没影响吧。在今年作利润冲减也是一样正规操作吗
会计宝
会计宝

patience2023-05-05 11:30

企业是按照权责发生制原则记账核算的,支出属于去年会计期间,可以的。
会计宝

patience2023-05-05 11:32

国家税务总局公告2018年第28号  第五条 企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。 第六条 企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。

2023-05-05 11:37匿名提问

好的谢谢老师了🌹
会计宝
会计宝

patience2023-05-05 11:38

不客气
patience

patience2023-05-05 11:39

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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