上年多计提的企业所得税，又重分类调减了其他流动资产，如何做分录冲减上年？

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2023/5/23 15:01:35

如果涉及损益就用以前年度损益调整，多计提的所得税待实际缴纳时调整所得税费用。调减了其他流动资产具体是什么业务呢

冲减上年多计提部分的分录是：借：应交税费 dai：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 dai：利润分配未分配利润这样吗

是的

上年计提了所得税费用，但实际今年才缴纳，就转入了预缴所得税，在其他流动资产列式

你今年交纳，不就借应交税费，dai银行存款了么

上年审计的时候，做了个重分类

这个不影响什么

原来其他流动资产-预缴所得税22年期初是10000 22年计提了所得税费用2000 ，22年年审计把10000先冲了，然后计入了6000；就这有点懵

应交税费上年dai方无余额

那你预缴所得税还有余额么

有，就是他计入的6000

有说为啥那样调整么，那你今年等所得税汇算的时候把这个科目要dai预缴，借以前，把这个科目要冲销万

完

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安叔老师财务主管答疑老师

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2023-05-23 15:01匿名提问

上年多计提的企业所得税，又重分类调减了其他流动资产，如何做分录冲减上年？

安叔老师2023-05-23 15:04

如果涉及损益就用以前年度损益调整，多计提的所得税待实际缴纳时调整所得税费用。调减了其他流动资产具体是什么业务呢

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2023-05-24 15:37匿名提问

冲减上年多计提部分的分录是：借：应交税费 dai：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 dai：利润分配未分配利润这样吗

安叔老师2023-05-24 15:38

是的

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