我本月忘记计提第四季度的企业所得税，并且本月的账已经做完，也已经报税交税了，然后交上个月企业所得税记到了所得税费用里面，我现在应该怎么修改，怎么做分录

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2024/2/3 9:49:49

你说的本月是几月

是跨年了么

是小企业会计制度还是企业会计制度

小企业

一月份

小企业的话，可以采用未来适用法，可以记到所得税费用

一月初不是报的企业所得税，然后一月底扣款了，然后我做的一月份的凭证，扣款我没有计提，直接是借所得税费用，dai银行存款了

那我现在怎么补救，我没有做那比应交税费～应交所得税

就是没有计提

借应交税费-应交所得税 dai 应交税费-应交所得税

借dai一样？

我现在计提：借应交税费应交所得税dai应交税费应交所得税，交税借所得税费用dai银行存款

是的

因为之前忘记计提了，忘记通过应交税费-应交所得税科目核算

所以过一下科目

那这样利润会影响吗

所得税费用会影响本期利润

我现在是资产负债表不平

是否要结转利润分配

负债这边现在少

正好少的是本年利润的金额

要结转的

那我十二月份已经结转过本年利润

现在再做一笔可以吗？

什么意思

现在不是做1月的分录么

损益类科目是需要每月结转的

就是十二月份先结转损益，然后结转本年利润到利润分配

我现在一月份还要结转损益然后结转本年利润吗

1月不需要结转本年利润

年底需要结转

对啊，但是我现在做了那笔计提和付款后，本年利润这就少了，资产负债表不平，我现在应该怎么做

借本年利润 dai 所得税费用

不好意思，我是忘记审核记账结转损益的分录了😅

好的

这个软件感谢老师一直卡，红包打不上

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2024-02-03 09:49匿名提问

patience2024-02-03 10:02

你说的本月是几月

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是跨年了么

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是小企业会计制度还是企业会计制度

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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