老师，我不太懂社保的会计分录怎么做，能讲解一下吗

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2023/5/24 14:57:31

单位和个人的都需要计提吗

需要的，

根据申报表计提吗

是的

我没看懂这个代账会计做的分录是什么意思

这个是发放工资的时候代扣社保个人部分的，应该之前还有个计提社保的分录

发放工资代扣社保不是借方吗

是不是挂到负债类科目计提那么发放的时候就是dai方？

老师，我看网上有好几种做法，我现在搞不清楚应该是用资产类科目还是负债类科目计提代扣个人社保了

你找下他计提的分录，可能她计提用的应付职工薪酬这个科目的

那补缴的社保，当时没有计提，这个要怎么做呢？

那个其他应付款有个人社保部分么

直接做一个补缴的分录吗，需不需要补计提？

需要补计提的

代扣个人社保是不是做个其他应收款更好理解？

这块把我绕晕了😂

计提工资的时候和个人社保一起计提，单位部分单独计提，这样可以吗

这都是可以的，其他应收其他应付都是可以的

但是有的时候计提的数字和实际扣费不一致

嗯嗯

如果有微小差额可以在支付的时候直接补提即可

那这个应该就是计提的分录

补提再做一个发放的吗

那如果差额比较大怎么办

个人部分他使用的时候应付职工薪酬这个科目

差额大也需要补提，应付职工薪酬这个科目过渡下

不对啊，她的摘要是缴纳社保，不是计提😂

看不懂她的分录😭

计提社保应该和计提工资在一起的

她的计提工资分录没有计提社保

实在是看不懂她的账😭

老师，社保和工资这块我直接按照我的思路做账可以吗，但是就和她之前的账连不上了

可以，你可以看下她之前应付职工薪酬-社保这个科目有没有余额，要把余额整理清楚

她把工资和报销做一起我也看不懂

余额怎么整理呢？

看下应付职工薪酬这个科目的一些明细

社保有2400多的借方余额

那需要看这个2400的余额是怎么形成的，

😭😭

里面包含多少个人部分，多少单位部分

我没有看到有计提个人的，全部是单位的

可能是因为之前全部是单位承担的，就没有计提个人部分？但是后面个人承担了呀，也没看到有计提个人的

你看他交纳社保的分录，单位部门是计入管理费用，个人部分是没有的

好像单位的是管理费用，那应付社保这块应该全部都是个人的

嗯嗯，明白了

嗯嗯

老师麻烦问下这要怎么调整？

要不我就顺着她的做吧😂

你先把之前剩余的这个2400要知道单位多少，个人多少，然后再交纳和发工资的的时候就冲销掉了

直接做一个相反分录冲销

然后重新按照我的做吗

不是冲销，因为计提，可能次月交纳，或者工资还没有发放

那发完工资还有余额的话怎么办呢

好复杂啊😂

那应该不会了，发完了，这个科目就没有余额的

那我试一下

谢谢老师☺️

不复杂的。理清楚就行了，

嗯嗯

不客气，有问题随时来平台咨询，也可以关注老师，直接向我提问专业知识

好的

补充：社保计提金额是单位缴纳的部分

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2023-05-24 14:57匿名提问

老师，我不太懂社保的会计分录怎么做，能讲解一下吗

2023-05-24 14:59匿名提问

单位和个人的都需要计提吗

安叔老师2023-05-24 14:59

需要的，

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2023-05-24 15:00匿名提问

根据申报表计提吗

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