老师,关于月底销项发票和进项发票要怎么做账?到月底时增值税需要做什么分录?

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2023/5/25 8:34:38

老师,关于月底销项发票和进项发票要怎么做账?到月底时增值税需要做什么分录?

借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项

如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在借方,一般不交增值税。 如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在dai方,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税

我们现在做的比如收租是 借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 比如进项税是: 借:在建工程 应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 认证的话:借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应交税费应交增值税(待认证进项税额)

所以现在是差着你给的那个分录吗?

是的

每个月底都要做吗?

只要有销项进项都要这样做

可以选择每月期末结转或者年底一次性结转

我22年末没有结转,23年初可以结转吗

没有结转是不是会导致资产负债表的应交税费期末数是负数

我22年末没有结转,23年初可以结转吗,可以

借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 就是做这个分录吗?

没有结转是不是会导致资产负债表的应交税费期末数是负数,这个不影响,你看科目的一级科目都是应交税费

是的

那资产负债表应交税费为负数,是不是待认证的进行税和进项税大于销项导致的

比如22年末 进项税426835.46 销项税425899.32,待认证进项税197739,结转的分录是 借 应交税费-应交增值税销项425899.32 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税425899.32 借应交税费-应交增值税转出未交增值税426836.46 dai应交税费-应交增值税进项426835.46 是这样子吗?

有可能,还有可能有预缴税款的情况,还有可能是税费忘记计提

税费都是计提了,就是待认证进项税额有点多

是的

那应交税费-要交增值税(转出未交增值税)差额在借方的936.14是什么意思?

就是不交增值税吗?

如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在借方,一般不交增值税。 如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在dai方,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税

那应交税费-要交增值税(转出未交增值税)差额在借方的936.14是什么意思?进项比销项多,一般不交增值税

那这个963.14就一直放在转出未交增值税里面吗?

是的

结转了的话,我的销项和进项就平了

明白啦,谢谢老师!

不客气

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2023-05-25 08:34匿名提问

老师,关于月底销项发票和进项发票要怎么做账?到月底时增值税需要做什么分录?
会计宝
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patience2023-05-25 08:41

借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项
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patience2023-05-25 08:46

如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在借方,一般不交增值税。 如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在dai方,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税

2023-05-25 08:47匿名提问

我们现在做的比如收租是 借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 比如进项税是: 借:在建工程 应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 认证的话:借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应交税费应交增值税(待认证进项税额)
会计宝

2023-05-25 08:47匿名提问

所以现在是差着你给的那个分录吗?
会计宝
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patience2023-05-25 08:53

是的

2023-05-25 08:55匿名提问

每个月底都要做吗?
会计宝

2023-05-25 08:56匿名提问

只要有销项进项都要这样做
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 08:56

可以选择每月期末结转或者年底一次性结转

2023-05-25 08:57匿名提问

我22年末没有结转,23年初可以结转吗
会计宝

2023-05-25 08:58匿名提问

没有结转是不是会导致资产负债表的应交税费期末数是负数
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 08:59

我22年末没有结转,23年初可以结转吗,可以

2023-05-25 09:00匿名提问

借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 就是做这个分录吗?
会计宝
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patience2023-05-25 09:00

没有结转是不是会导致资产负债表的应交税费期末数是负数,这个不影响,你看科目的一级科目都是应交税费
会计宝

patience2023-05-25 09:01

是的

2023-05-25 09:08匿名提问

那资产负债表应交税费为负数,是不是待认证的进行税和进项税大于销项导致的
会计宝

2023-05-25 09:12匿名提问

比如22年末 进项税426835.46 销项税425899.32,待认证进项税197739,结转的分录是 借 应交税费-应交增值税销项425899.32 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税425899.32 借应交税费-应交增值税转出未交增值税426836.46 dai应交税费-应交增值税进项426835.46 是这样子吗?
会计宝
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patience2023-05-25 09:12

有可能,还有可能有预缴税款的情况,还有可能是税费忘记计提

2023-05-25 09:13匿名提问

税费都是计提了,就是待认证进项税额有点多
会计宝
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patience2023-05-25 09:13

是的

2023-05-25 09:21匿名提问

那应交税费-要交增值税(转出未交增值税)差额在借方的936.14是什么意思?
会计宝

2023-05-25 09:21匿名提问

就是不交增值税吗?
会计宝

2023-05-25 09:22匿名提问

如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在借方,一般不交增值税。 如果应交税费-应交增值税转出未交增值税期末余额在dai方,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税
会计宝
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patience2023-05-25 09:23

那应交税费-要交增值税(转出未交增值税)差额在借方的936.14是什么意思?进项比销项多,一般不交增值税

2023-05-25 09:24匿名提问

那这个963.14就一直放在转出未交增值税里面吗?
会计宝
会计宝

patience2023-05-25 09:25

是的

2023-05-25 09:29匿名提问

结转了的话,我的销项和进项就平了
会计宝
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patience2023-05-25 09:29

2023-05-25 09:37匿名提问

明白啦,谢谢老师!
会计宝
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patience2023-05-25 09:41

不客气
patience

patience2023-05-25 09:42

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