小企业准则下,2022年费用发票重复入账,(借:销售费用 10万贷:其他应收款10万 重复入账)汇算清缴已经做了纳税调增,2023年财务账怎么调整?是不是借:其他应收款 10万,贷:利润分配-未分配利润 10万?

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2023/5/26 10:06:35

小企业准则下,2022年费用发票重复入账,(借:销售费用 10万dai:其他应收款10万 重复入账)汇算清缴已经做了纳税调增,2023年财务账怎么调整?是不是借:其他应收款 10万,dai:利润分配-未分配利润 10万?

那2023年税务表需要调整吗

不用了呀,你汇算已经调整了,而且直接做了未分配利润,也没有影响今年的损益,所以今年报表不用调整了

好的,谢谢

不客气

那我今年没有做纳税调增,今年财务分录应该怎么做?

有一笔是同样情况,纳税清缴结束才发现

如果你汇算没有调整,小企业会计准则是可以直接做当期损益的,就直接做借:销售费用负数dai:其他应收负数

直接进今年的损益就可以了

2023年汇算清缴需要调整吗

不需要

好的,谢谢老师

不客气

那去年税率是25%今年收入不多,税率是3%,这样要紧吗

不要紧

金额不大没事

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2023-05-26 10:06匿名提问

小企业准则下,2022年费用发票重复入账,(借:销售费用 10万dai:其他应收款10万 重复入账)汇算清缴已经做了纳税调增,2023年财务账怎么调整?是不是借:其他应收款 10万,dai:利润分配-未分配利润 10万?
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杨老师2023-05-26 10:07

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2023-05-26 10:08匿名提问

那2023年税务表需要调整吗
会计宝
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杨老师2023-05-26 10:09

不用了呀,你汇算已经调整了,而且直接做了未分配利润,也没有影响今年的损益,所以今年报表不用调整了

2023-05-26 10:09匿名提问

好的,谢谢
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-26 10:09

不客气

2023-05-26 10:09匿名提问

那我今年没有做纳税调增,今年财务分录应该怎么做?
会计宝

2023-05-26 10:10匿名提问

有一笔是同样情况,纳税清缴结束才发现
会计宝
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杨老师2023-05-26 10:11

如果你汇算没有调整,小企业会计准则是可以直接做当期损益的,就直接做借:销售费用负数dai:其他应收负数
会计宝

杨老师2023-05-26 10:11

直接进今年的损益就可以了

2023-05-26 10:12匿名提问

2023年汇算清缴需要调整吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-26 10:12

不需要

2023-05-26 10:12匿名提问

好的,谢谢老师
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杨老师2023-05-26 10:13

不客气

2023-05-26 10:16匿名提问

那去年税率是25%今年收入不多,税率是3%,这样要紧吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-26 10:56

不要紧
会计宝

杨老师2023-05-26 10:56

金额不大没事

2023-05-26 10:58匿名提问

好的,谢谢老师
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杨老师2023-05-26 10:58

不客气
杨老师

杨老师2023-05-26 10:59

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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